审计反馈意见整改情况报告 市审计局： 2018年4月9日至 5月11日，市审计局派出审计组对市机 关事务管理局王玉英、赵益均二位同志自2015年1月至 2017年12月任职期间的经济责任履行情况进行审计，审计 报告反馈审计查明的主要问题，市机关事务管理局领导班 子高度重视，10月31日专门组织全体中层副职以上干部召 开局务会议，对审计报告要求整改问题进行任务分解，部 署整改落实工作。具体情况报告如下： （一）固定资产管理欠规范 1.固定资产管理部门与财务部门、固定资产使用部门之 间对固定资产的记录存在金额、数量上的差异。一是机关 事务管理局财务账显示，2015年初账面固定资产总额 6049.92万元，2015至2017年新增固定资产金额519.37万元 ，处置减少固定资产166.73万元，年末固定资产6402.55万 元。而固定资产管理部门台账显示，2015年初固定资产总 额6072.89万元，2015至2017年新增固定资产金额316.54万 元，没有固定资产处置减少记录，年末固定资产6389.44万 元。二是至2017年12月底，机关事务管理局原车队车改后 原有车辆68辆除局保留5辆外（保留所有权，实际也划转平 台公司在保证局机关需求的条件下统一使用），均已按有 关规定先后划转平台公司或拍卖或报废或退回原借用单位 ，但至审计日固定资产管理部门车辆登记数为58辆，财务 部门也未对车辆的处置情况进行核销。 情况说明：由于市政府、人大办、政协办等单位多次 办公场所迁移及部分固定资产购置年份久远等原因导致票 据缺失，导致固定资产的记录存在金额、数量上的差异。 整改情况：①为加强固定资产管理，局专门成立资产 清查工作领导小组，制定实施方案，分动员部署、摸底清 查、分类处置三个阶段组织实施；②目前，已完成固定资 产清查，将进行资产票据核实，分类处置工作有序推进 ；③现根据财政部门要求，机关事务管理局将邀请有相关 资产评估资质的事务所对现有固定资产进行全面评估，评 估结束后将结果报送财政部门审批；④下一步将引进资产 登记管理系统，完善登记管理机制，规范固定资产管理。 2.未按规定对固定资产进行盘点。审计年度内单位均未 组织对固定资产的清查盘点，未对固定资产对账不符的情 况及时核查处理。不符合《行政单位会计制度》、《事业 单位会计制度》，行政事业单位“对固定资产定期清查盘点 ，每年至少盘点一次。对于固定资产发生盘盈、盘亏的 ，应当及时查明原因，按照规定报经批准后进行账务处理 ”的规定。 整改情况：①资产管理部门和资产使用部门每年进行 一次账实盘点、对账，财务部门和资产管理部门每年一次 账账对账，确保账账相符、账实相符；②进一步完善固定 资产管理制度，加强监督管理，严格按制度落实，确保工 作长效。 （二）零星工程管理有待进一步加强。2015至2017年 度机关事务管理局账面小额零星工程总计229.88万元，其中 2015年77.73万元、2016年87.97万元、2017年64.18万元。单 位在实施过程中主要由分管领导和经办人员具体管理，未 经集体决策直接承包给无资质个人的情况普遍，具体监管 措施又不到位、不规范，比如部分合同协议缺失日期，乙 方签章等内容；施工环节，缺乏专业人员对材料、工艺的 把关；工程完工后，没有正式的验收文书，缺乏严格的验 收程序；未留取施工方一定的质量保证金等情况。上述情 况容易导致零星工程质量不能保证，工程款虚高风险及个 别利益输送风险的存在。 整改情况：①2018年初单位出台零星工程管理制度。 ②1月份对年度小额工班采用公开招标的方式进行招标，确 定5家年度中标单位。③10万元以下零星维修，年初在5家 年度中标单位中随机抽签确定一个单位进行零星维修 ；10万元到50万元的工程，做好工程标底审计后，在5家年 度中标单位中随机抽签确定施工单位。④施工过程中做好 工程监督，项目竣工后，先验收再审计决算。⑤工程款结 算办法：10万元以下的零星维修工程竣工验收合格，在审 计出具意见书后，按季度一次性付清；10万元以上的工程 ，工程进度款待竣工验收合格，支付至总工程款的75%，在 审计部门出具审计意见后，付总工程款的95%，余下的 5%作为工程质量保证（修）金，待工程竣工验收合格满一 年后14日内一次性付清（无息）。 （三）往来款及账面结余未及时清查。1.至2017年12月 底，机关事务管理局账面三年以上暂存款挂账273.96万元。 2.至2017年12月底，机关事务管理局代收费账套中长期挂账 暂存款109.16万元，未结转代收费345.58万元，预提经费结 余63.29万元，以前年度经费结余632.26万元。上述挂账及 结余资金主要以往来款性质存放在财政专户。 财务部门