关于高校所属企业体制改革 后国有资产管理的调研报告 一、引言 高校所属企业体制改革正在全面推进，根据改革精神，对 相关企业进行分类处置，通过清理关闭“僵尸”、空壳企业 和长期亏损企业，脱钩剥离与高校教学科研无关或关联度不高 的企业后，将与高校教学科研密切相关的企业保留，高校担负 起对保留企业管理的主体责任，亟待构建国有资产管理新体 制，促进企业健康发展，提升国有资产价值，更好地服务于高 校。 二、高校所属企业国有资产管理的重要意义 高校所属企业国有资产是高校国有资产的重要组成部分。 高校所属企业是服务于高校人才培养、科学研究的重要力 量，是高校科技成果转化的重要载体。坚持以管资本为主，加 强高校所属企业的国有资产管理，理顺企业产权关系，明确 相关权利和责任，建立现代企业制度，构建考核评价体系，健 全监督机制，防范化解风险，聚焦科技创新，专注核心领域的 科技攻关和成果转化，促进产学研良性循环、可持续发展，促 进高校所属企业高质量发展，更好地服务于高校“双一流”建 设。高校所属企业要结合高校学科建设优势和企业产业基 础，全面提升科研能力，拓宽企业增长潜力，支撑企业主业发 展，为社会发展贡献力量。 三、高校所属企业国有资产管理中亟待解决的问题 1.管理中存在事企不分，管理越位、错位的现象 事企不分主要是指高校和所属企业在财产所属关系、管理 制度、财务核算和人员考核等方面权限不清晰，边界模糊。高 校忽视所属企业的独立法人性质，使用的是事业单位资产的管 理方式，直接使用行政管理或命令对企业的正常的经营活动进 行直接干预，套用学校的相关规章管理制度，忽略企业自身的 内部控制制度。例如，高校直接任命相关企业负责人，校内某 些职能部门直接参与企业日常管理，负责人员考核，代为行使 董事会及下设的薪酬管理委员会、企业经理层的相关职权。 2.以管企业为主的国有资产监管体制亟待转变 随着经济体制发生变化，高校所属企业的组织结构形式、 公司的股权架构和经营模式发生了改变，国有资产与国有企业 逐渐开始分离，不再是同一属性，国有资产因企业股东的多样 性，不再局限于国有全资、控股，还囊括了民营企业、自然人 等其他形式的股东参与的企业的国有资产，因此演变出国有资 产与国有企业两者的差异，具体体现在管理的对象、方式和内 容等方面。为了适应上述变化，对国有资产的管理体制的改革 也势在必行，由管理企业向管理资产进行转变。 3．国有资产监管不到位，资产存在流失风险 现代的国有资产管理的监管体系主要分为两种形式，一种 是来源于企业外部的监督，另一种是企业本身的内部监督。 外部监督流于形式，机制不能有效运行，相关的资产清查工作 无法有效开展。履行监管职责的国有资产相关部门职责清晰度 不够，无法有效发挥监督实效。内部监督机构不健全，董事会 对经理层的监督、监事会对董事会、经理层的监督机制需要完 善，问责机制有待健全，无法充分发挥法人治理结构中有效制 衡和监督的效力。 四、解决国有资产管理存有问题的对策 1．实行事企分开，促进和保障高校所属企业成为独立的市 场运营主体 高校需要事业法人和企业法人的关系为基础对事企进行切 分，高校和所属企业之间清晰明确财产所属关系、管理制度、 财务核算和人员考核。在理顺高校和所属企业的产权、资本 关系和出资性质后，固牢国有资产的出资人制度，明确出资人 权利和义务，强化通过公司的治理结构来合法履行出资人的职 责。引导企业建立内部控制制度，合法合规经营；维护出资人 权利，确保企业独立的法人地位和自主经营的权利。站在企业 的角度，高校的身份由直接管理者变成出资者，以企业股东的 身份行使对企业财产监控的权力，降低由于使用行政手段决策 失误带来的国有资产流失的风险。 （1）以公司章程为基础构建公司治理体系。公司的章程是 企业的根本大法，在公司治理体系中，以公司章程为根基和核 心，在此之上构建企业现代化制度体系，制定决策和管理等内 部控制制度，股东会、董事会和监事会各司其职，既相互独立 又能协调统一。法无授权，其他任何机构和职能部门不得对企 业的正常生产经营进行干预，通过相关改革实现依法治企的目 标。 （2）重点加强董事会建设，强化董事会职权。公司的决策 机构是董事会，董事会执行股东会的决定，对股东负责。董事 会依据公司法或公司章程在权限范围内依法决策，明确对企业 经理层进行管理和监督，同时接受来自股东会或者监事会层面 的监督。企业的股东会制定董事会议事规则，明确相关决策权 限和范围，对特殊或重大事项，有可能涉及国有资产流失风险 的特别议案的表决 必须经全体董事一致通过，对于一般事项表决可由三分之 二以上董事通过。引入外部独立董事制度，聘用具有相关专业 性的独立董事，客观公正发表意见，董事会的表决实行一人一 票，董事对董事会决议承担相关责任，董事会会议记录要保证 完整和议案真实完整，加强落实董事会决议，跟踪决议执行情 况，进行事后评价。 2．以管资本为主加强国有资产监管，防止国有资产流 失，促进国有资产保值增值 （1）以管资本为主转变职能。“管企业”强调的是直接 参与管理企业经营的管理行为，“管资本”则偏重站在出资 人或股东立场实施法律法规赋予的相关职权。坚持将高校的 事业资产与企业的法人资产分开，通过出资人或股东行使相 关权利，而不是向企业直接发出行政命令，明晰国有资产监 督管理部门或机构的权限，转变管理理念。优化调整企业内设 机构，完善制度体系，加强法律保障，将国有资产管理的具体 要求体现在公司章程或公司内部控制制度中。尊重企业独立法 人资格，以资本为纽带，通过公司章程或公司的股东会、董事 会、监事行使相关权利，履行相关职责，保证国有企业在市场 经营体制中真正独立运营。 （2）改进和加强外派监事会监督。履行出资人职责的机 构应对所出资企业按法定程序派出监事，深入企业开展实地督 查，发现问题及时整改，形成监督闭环，对国有企业