副州长在人大常委会会议上的报告（人
民政府关于州本级预算执行和其他财
政收支审计查出问题整改情况的报告）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受**州长委托，我代表州人民政府，向州**届人大常委会
第四次会议报告20**年度州本级预算执行和其他财政收支审计
查出问题的整改情况，请予审议。
2021年**月**日，州**届人大常委会第**次会议审议
了20**年度州本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，提
出了明确的审议意见。**月**日，十一届州政府第**次常务
会议听取了审计工作情况汇报，并对审计整改工作进行了安
排部署，提出完善制度、落实责任、确保问题整改到位的要
求，督促有关部门（单位）认真贯彻落实州人大常委会审议意
见，扎实推进审计查出问题整改工作。全州审计机关按照州委
审计委员会要求，认真贯彻州人大常委会的审议意见，落实中
办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干意
见》，全力做好审计整改“后半篇文章”，开展审计整改专项
行动，全面落实督促检查责任，不断深化审计成果运用。被审
计单位认真落实审计整改主体责任，严格执行整改要求，制定
整改工作方案，建立整改台账，分类施策，推动审计整改走深
走实。《******人民政府关于20**年度州本级预算执行和其他
财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反
映的***个问题，截至目前，已整改***个，正在整改**个，整
改完成率**.*%，审计监督取得了较好成效。
一、州本级预算管理和决算草案编制审计查出问题的整改
情况
针对《审计工作报告》反映的州本级预算管理及决算草案
编制中存在的问题，财政部门高度重视，召开专题会议，制定
责任清单，压实整改责任，和有关主管部门联合出台了《**州
党政机关办公用房维修管理办法（试行）》《**州州级财政交
通专项资金管理暂行办法》等制度，从制度机制层面推动问题
整改。
（一）财政预算执行中存在问题的整改情况
1.资金分配不及时，预算未及时下达的问题。一是持续提
高州本级预算编制年初到位率，将有明确使用单位和金额的项
目全部列入单位年初预算，减少代编预算规模。部门预算年初
到位率从20**年的**%提高到2021年的**%。二是确需州级代编
的，在预算批复后按预算法及相关规定及时下达。三是采取措
施持续提高对下转移支付提前通知比例。
2.部分绩效评价结果未有效应用的问题。州财政局2021年
已清缴收回州政府驻蓉办**.**万元、州政府驻京联络
处***.**万元。
3.“三公”经费预算压减不到位的问题。州财政局积极落
实“过紧日子”要求，2022年在批复各部门预算时，严格压
减“三公”经费预算。
4.部分财政资金预算执行率低的问题。20**年**个（生态
环境监测中心站已上划省级）财政应返还额度支付进度低于**
%的单位已支出*****.**万元、财政收回项目资金*****.**万
元。2021年67个追加预算资金执行率低于**%的单位已支
出*****.**万元，财政收回项目资金****.**万元。
5.对**月末支付数为零的部门预算资金****.**万元未收
回财政的问题。截至2021年末，已支出****.**万元，财政收
回****.**万元。
6.年末基本支出剩余资金未收回财政的问题。截至2021年
末，已支出****.**万元，财政收回***.**万元。
7.存量资金规模较大，部分收回的存量资金安排不合
理，导致二次沉淀的问题。州财政局在2021年底已将两年以
上的存量资金收回，并要求项目实施单位再申请使用资金时需
作出承诺，财政按照“一事一议”进行审核拨付。截至2021年
末，全年支付数低于**%的**个单位已支出****.**万元、财政
收回***.**万元。
8.部分单位部门预决算信息公开不够完整规范的问题。审
计期间，*个单位预决算信息已重新完整规范公开。同时，州
财政局对全州各部门（单位）20**年至20**年决算和20**年
至2021年预算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式以
及财政收支真实性开展专项检查，促进信息公开的规范性。
9.未严格执行国库集中支付制度的问题。自2022年起，州
财政局要求转拨经费全部通过预算调剂处理，按程序拨付，保
证资金安全并充分发挥资金使用效益。
10.以往年度违规实拨到解困再就业专户的资金****.**万
元形成沉淀的问题。州财政局已将以上沉淀资金全额从专户移
出并缴回金库。
11.地方政府债券资金****.**万元闲置超过一年的问题。
以上债券资金已全额及时拨付到项目单位并已使用完毕。
12.违规使用债券资金****.**万元的问题。**州第二人民
医院已全额归垫债券资金。
13.未完善物业管理费、办公用房维修等基本支出定额标准
体系的问题。州财政局已制定《**州党政机关办公用房维修管
理办法（试行）》，明确支出标准。要求各部门对**万元以上
的物业管理服务必须按规定集中采购。
14.20**年*个部门（单位）面向中小企业采购比例未达标
的问题。在2022年度部门预算编制中，要求主管预算单位严格
按照《**省政府采购面向中小企业采购品目指导目录（2021年
版）》和《政府采购促进中小企业发展管理办法》的规定编制
政府采购预算，并向同级财政部门报告本单位上一年度面向中
小企业预留份额和具体采购情况，同时在网上公开预留项目执
行情况，确保2022年面向中小企业采购比例达到30%。
15.对集中采购目录中的部分政府采购项目未实行集中采
购的问题。在2022年的部门预算编制中，已要求各单位将属于
集中采购的必须纳入政府采购，同时加强政府采购日常监督检
查。
16.部分政府采购项目预算执行率低的问题。州财政局对
政府采购项目预算执行率低的项目单位进行定期、不定期督
促，加快政府采购项目执行进度。
17.部分政府采购项目未按规定签订合同，签订合同后未
按规定备案、公告的问题。有关单位已补签合同并备案、公
告，州财政局将进一步加大对政府采购合同依法公告备案的监
督检查力度。
18.十五年免费教育计划项目等三项民生实事预算资金拨付
使用不及时，未能及时发挥效益的问题。截至2021年末，滞留
州财政****.**万元已支出***.**万元，剩余***.**万元已收回
财政，滞留于项目单位**.**万元已全部支出。
19.****州国家粮食储备库自行买卖****吨粮食、***吨
菜油，未按规定采取联网公开竞价交易方式进行轮换的问
题。****州国家粮食储备库在2021年已按储备粮联网公开竞价
交易形式进行轮换。
20.奶油果技术培训等两个项目推进缓慢的问题。截
至2021年末，两个项目已完工，***.*万元补助资金已全部支付
完成。
（二）财政总决算草案编制存在问题的整改情况
1.非税收入应缴未缴的问题。*****.**万元非税收入已
于2021年末全部缴库。
2.部门决算报表附表未真实反映“三公”经费，与主
表“三公”经费数据不一致的问题。州财政局加强对部门决算
报表审核力度，督促各预算单位据实编报决算报表，确保部门
决算数据真实准确。
3.股权投资管理职责不明确、核算不准确的问题。州财政
局在2021年末起明确了股权投资管理科室，完善管理办法，建
立股权管理台账，总预算按股权明细进行会计核算，确保股权
投资核算真实完整。
二、部门预算执行审计查出问题的整改情况
对州财政局、州发展改革委、州交通运输局、州公安局、
州科技局、州人力资源社会保障局、州交通警察支队*个单位部
门预算执行审计查出问题整改情况如下：
（一）预决算编制中存在问题的整改情况
1.部门预算编制不完整的问题。州财政局在编制2022年部
门预算时充分考虑上年结转结余资金规模、项目推进和实施情
况等，部门预算编制更加合理精细。州科技局2022年已按要求
在编制和执行预算时优先使用非财政拨款收入。
2.决算报表信息不准确，部分科目与会计账簿数据不一致
的问题。州交警支队已对20**年账务进行调整，保持账表一
致；州科技局及时调整账目，纠正分类科目不当造成差异额的
问题，做到账表一致；州交通运输局已调整账目。
（二）预算执行和绩效管理中存在问题的整改情况
1.应缴未缴财政资金的问题。州交通运输局已于2021年*月
将收回的****万元项目资金全部上缴财政。
2.州公安局***.**万元存量资金未按规定清理盘活的问
题。州公安局于2021年*月将存量资金全额上缴财政。
3.州交通运输局以拨作支专项资金***.**万元的问题。州
交通运输局积极同州财政局对接，已将项目资金直接拨付到具
体实施单位。
4.一般性支出未达到压减**%规定比例的问题。州交警支队
将进一步加强预算资金管理，严格控制一般性预算支出。州人
力资源社会保障局在部门预算编制过程中，严格按照规定编制
刚性项目、重点项目和一般性支出预算，**项费用支出2021年
决算数比20**年下降**%。
5.年末资金执行率低，部分项目推进缓慢的问题。州人力
资源社会保障局建立支出进度通报制度，加强项目绩效事前
评估、事中运行监控、事后结果应用，2021年项目总体执行
率达**%。州财政局已将截至2021年底未支付资金全部缴回国
库。州交警支队已于2021年**月全部完成支付。州发展改革委
于2021年*月已将项目资金全部上缴财政。
6.政府采购规定执行不严格的问题。（1）州科技局完
善内控管理制度，加强采购服务管理，提高财政资金使用效
益。（2）州公安局及分局对经办和财务人员进行培训，补齐相
关资料，已追回多付资金。（3）州交警支队已重新组织专家进
行验收，严格按照合同约定追究违约方责任，进一步加强项目
采购监督管理力度。
（三）在贯彻落实中央八项规定精神和省州十项规定及其
实施细则中存在问题的整改情况
1.州交警支队用财政资金支付生活区费用*.**万元的问
题。州交警支队已将该笔经费追回并全额上缴财政。
2.“三公”经费未达到压减*%要求的问题。州人力资源社
会保障局、州交警支队严控“三公”经费支出，2021年“三
公”经费实际支出比20**年分别减少*%和**.**%。
3.超范围支出的问题。州科技局加强财务管理，严禁在日
常公用经费中列支工会经费。
4.州科技局重复支付驻村工作人员工作餐费*.**万元的问
题。2021年*月，州科技局已将重复发放的工作餐费全额退回单
位账户。
5.州公安局下属分局长期占用服务单位车辆及长期租用车
辆的问题。**分局现已归还雅砻江公司*辆车辆。**分局已按要
求退回租用车辆，并按照要求不再长期租用车辆。
（四）部门基础管理中存在问题的整改情况
1.资产管理不规范、核算不准确的问题。（1）州财政局
与**银行**分行初步达成租房协议，正在按程序报批后收取租
金；（2）州公安局、州交警支队已进行账务调整，两个系统固
定资产累计折旧已保持一致。
2.未严格执行公务卡强制结算的问题。州交警支队、州发
展改革委、州科技局已制定公务卡强制结算细则，减少现金提
取和使用，确保强制结算目录全面实现公务卡或转账支付。
3.财务报销审批手续不完备、原始单据不完整的问题。
州财政局已补齐20**年支出发票，并修订完善《财务管理办
法》，提高会计核算基础工作，加强原始凭证审核，提高附件
的完整性、规范性。州交警支队已规范票据管理，在支付专家
费时要求开具正式发票。州发展改革委已补充完善相关报账单
据。州公安局、州科技局已完善报账手续。
4.财务支付不规范的问题。（1）州公安局已收回相关借
款，自2022年*月起取消*个水电分局二级财务，收归州公安
局统一管理。（2）州交警支队自2021年*月起、州发展改革委
自2021年*月起，已全面规范转账行为。（3）州人力资源社会
保障局积极与财政部门沟通，对需拨付其他单位的款项由财政
部门直接划拨。
5.应记未记固定资产的问题。州公安局、州交警支队已对
国有资产进行清理盘点，进一步规范固定资产管理，确保账卡
相符、账实相符、账账相符，防止国有资产流失。
6.账务处理不规范的问题。（1）州公安局、州交警支队已
按规定将基建费用纳入固定资产。（2）州公安局、州交警支队
已完善车辆加油审批管理制度和核算管理办法。（3）州发展
改革委于2021年末对往来款项进行应收、应付款调账处理并上
缴财政。州科技局已**.**万元往来款项进行了清理核销，并
进行了相应的账务处理。（4）州交通运输局已清退收取的投
标和履约保证金***.**万元，将确实无法支付的**.**万元已
于2021年*月全额上缴财政。（5）州发展改革委已开设党费专
户，严格执行党费账户和行政账户分户管理核算。
（五）其他问题的整改情况
1.州交通运输局和州财政局在燃油税共管资金中超时限给
州交警支队拨款***万元及州交通运输局对以前年度审计反映情
况整改不彻底的问题。经州交通运输局与州财政局对接，不再
用燃油税转移支付资金安排系统外单位经费。州交通运输局与
州机关事务管理局协商，于2022年*月将成都办事处办公用房移
交给**州国兴投资管理有限公司。
2.州发展改革委对审批项目概算管理职责履行不够到位等
问题。州发展改革委将会商有关部门明确政府投资项目概算
审批权限；将按照《**省政府投资项目后评价实施办法（试
行）》，选取一定数量的项目开展后评价工作；将对三年滚动
投资计划和储备项目情况按规定依申请公开；2021年**月已形
成2022年度固定资产投资项目清单及储备项目清单。
3.州公安局零余额垫支费用、下属锦屏分局慰问费发放标
准不统一的问题。州公安局对经办人员进行业务培训、谈话教
育，自2021年未再出现垫支情况，锦屏分局财务收归州公安局
统一管理。
4.州人力资源社会保障局未及时督促**、**两县人社局对
本行政区域内的人社公共服务能力建设项目资金开展绩效自评
工作的问题。州人力资源社会保障局已督促**、**县对该项目
资金开展并完成绩效自评工作。
5.州交警支队食堂经费管理办法不完善等问题。州交警支
队己完善食堂经费管理制度。
三、脱贫攻坚及后续扶持审计查出问题的整改情况
对**、**、**、**、***县脱贫攻坚易地搬迁项目资金及后续扶
持工作审计查出问题整改情况如下：
（一）易地搬迁资金管理使用与项目建设管理方面问题的
整改情况
1.易地搬迁资金使用效益较低，大量资金结存闲置的问
题。**、**、**、**、***县按要求加快搬迁工程项目结算审计
工作，并及时支付工程款*****.**万元，结余资金*****.**万
元已统筹用于农业农村项目支出。
2.部分县地方政府债务负担较重的问题。**、**两县已结
合县级财力将债务资金分年度纳入政府预算管理，逐年偿还政
府债务。
3.土地增减挂钩节余指标交易收益未按比例提取易地搬
迁债务还款资金或未纳入预算管理的问题。**、**、**3县土
地增减挂钩结余指标交易收入，已按规定扣除土地开发成本
后提取**%用于偿还易地搬迁资金债务；**县土地指标交易收
入*****.**万元，已取得指标确认函，正在进行交易尾款清
算。
（二）防止搬迁群众返贫致贫方面问题的整改情况
1.防止返贫监测和帮扶方面存在问题的整改情况
**、**两县对已脱贫群众进行全面排查，对边缘易致贫
户、因病因灾等人员纳入防返贫监测系统并采取针对性帮扶措
施。**县***户***人、**县**户***人均已纳入防返贫动态监测
并落实了相应的帮扶措施。
2.易地搬迁后续产业扶持方面存在问题的整改情况
（1）**、**、**、**4县未制定大型集中安置区后续
产业发展规划和小型安置区后续产业发展实施方案的问
题。**、**、**、**4县已结合乡村振兴产业发展规划制定完善
了大型集中安置区后续产业发展规划和小型安置区后续产业发
展实施方案，促进脱贫群众增收。
（2）部分搬迁群众产业扶持收入缺乏可持续性的问
题。**、**、**、***县采取加大培训力度、发展特色农业、针
对性帮扶、形成利益联结机制、就近务工就业等措施提高搬迁
群众产业收入，最大限度降低搬迁群众政府转移性收入占比。
（3）部分产业扶贫项目监管不到位，影响带贫增收效益的
问题。**、**、***县主要采取梳理细化、分类指导、考核监
测、加强培训、督促落实等措施加大产业扶贫项目监管，提高
资金使用绩效，减少财政资金损失，实现带动搬迁群众发展产
业增加收入的目标。
（4）产业扶持基金绩效有待提升的问题。
一是部分产业扶持基金闲置的问题。**县盘活使用产业扶
持基金****.**万元，**县盘活使用产业扶持基金****.**万
元，带动搬迁群众发展产业增收致富；**县对产业扶持基金出
借率低、滞留账户未使用情况进行了现场通报,并督促各项目
乡（镇）将****.**万元扶持基金全部用于农户发展产业。
二是部分种养殖项目未产生效益，脱贫群众未能受益的问
题。**县结合乡村振兴制定完善了项目实施方案和管理办法,加
大对产业扶持项目监管，督促各村加强项目管理、做好前期论
证、有效盘活利用闲置项目。**县对建成后出现亏损、闲置的
产业项目加强后续管理和培育。
三是部分产业扶持基金入股收益未及时分配的问
题。**县***.**万元已按要求分配到户；**县已将少分红
的***.**万元拨付到村集体账户，农户自愿将分红资金用于后
续发展村集体经济。
四是扩大范围使用产业扶持基金的问题。**县大草乡白杨
坪村收回*.*亩土地有偿使用费*.*万元归垫产业扶持基金，其
余由*.*亩土地修建的**村临时支部活动室归入村集体经济资产
管理。
（5）部分扶贫产业项目与搬迁群众利益联结机制不明
确，股权量化不合理，搬迁群众未能充分受益的问题。
一是**县投资****万元的*个产业扶持项目与搬迁群众建立
利益联结机制不明确的问题。
*个项目建成后蓄水池、管道等基础设施归村集体所有，其
中*个项目由专合社组织农户参与经营管理，项目产生的效益为
专合社和种植农户所有。*个产业扶持项目中另3个项目实施前
发现已由涉农整合资金覆盖，项目已取消，资金由财政收回重
新安排使用。
二是**县财政投入****万元建设下海乡绿色家园苹果现代
农业园区培育基地等*个项目，村委会与*家公司签订的《产业
扶贫协议》未约定收益分配比例等问题。**县已督促相关村委
会与*家公司重新签订协议，约定收益分配比例，完善益贫带贫
机制。
3.易地搬迁就业扶持方面存在问题的整改情况
（1）部分有劳动力的搬迁家庭仍未实现1户至少1人就业的
问题。**、**、**、**4县已多渠道解决搬迁家庭就业，使搬迁
家庭实现至少一人就业。
（2）劳动力就业培训不够精准，培训成效不佳的问题。
一是**、**县组织全县开展培训意愿摸底调查，结合劳动
力培训意愿和市场需求有针对性开展技能培训；加强人员复核
比对和检查，确保培训对象有培训意愿且有劳动能力；县乡村
三级联动，安排专人开展培训工作督导和监管。
二是**县对参训人员进行信息比对，严格审核培训人员资
格，加强培训现场监管，杜绝无劳动能力、在校生等不符合条
件人员参加培训；不符合条件人员培训补贴**.**万元已退回并
缴入财政专户。****户****名易地扶贫搬迁人员家庭有劳动力
但无*人参加培训情况系因外迁、外出务工、无培训意愿等。
（3）部分搬迁劳动力就业质量有待提升的问
题。**、**、**、**、***县加强与帮扶地区联系，开展东**劳
务协作调研，领导带队与协作方开展劳务对接，争取更多稳岗
补贴以增加外出务工人员收入，提高务工人员积极性，有效提
高外出务工稳岗率。
（4）公益性岗位落实政策兜底性方面的问题。一是**县
制定《**县公益性岗位管理办法》，按“谁用人、谁负责、谁
考勤、谁管理”原则和“开发部门统筹管理，乡（镇）具体管
理”办法进行管理。已清退*人，*户*人调整保留*人，已追回
岗位补贴*.**万元。
二是**县因森林草原防灭火工作特殊，保留生态护林员岗
位，将重复的保洁员、护路员岗位取消清退，并于2021年*月起
停发**名农村公益性岗位保洁员、护路员公益性岗位补贴。同
时下发《**县人力资源和社会保障局关于进一步加强农村公益
性岗位管理核查的通知》，与各乡镇签订《农村公益性岗位管
理承诺书》，严把资格审核关口，坚决避免一人多岗现象。
三是**县2021年*月起暂停发放安置人员公益性岗位补
贴，并按最新安置名单进行发放；及时对问题数据进行更换调
整，对一人多岗、一户多岗情况只保留一个岗位，在校学生予
以清退。
四是**县对全县各部门安置的公益性岗位进行全覆盖比
对，对一人多岗安置的**名人员只保留一个岗位，常态化加大
公益性岗位监管力度，杜绝一户多岗情况。
（5）公益性岗位开发管理不够规范，工资兑付不及时的问
题。按照《**县人力资源和社会保障局关于农村贫困劳动力公
益性岗位管理工作的通知》要求，规范公益岗位开发管理，按
月足额兑付公益性岗位补贴；已清退*名在校生和**名
