集团公司管理制度 前言 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发 展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程 的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章 制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做 有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员 工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体 系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效 益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员 工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和 水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队 伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发 挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福 利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公 司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任 制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表 彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉 行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬 集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规 章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 财务管理制度 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础 上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力 为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节 约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开 支，降低消耗，增加积累。 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计 工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记 工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配 合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必 须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月 结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办 事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒 绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或 因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续 的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经 管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项 等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员 职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算 一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查 等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生 制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记 载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不 得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价_____元以上、使用年限一年以上的资产为 固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可 继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折 旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险 等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作 为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必须由财务部同办公室每年盘点一次，对盘 盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经 批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的 程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计 折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净 额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营 业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会 计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管 理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户 只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个 人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出 纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保 管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高 收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收 支，应作出调节逐笔调节平衡。 十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和 用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变 收款单位（人）。 二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金 收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相 符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额 分别与现金、银行存款总账数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后 七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不 得借支公款。 二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余 投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付 现金。 二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期 限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保 险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐 全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付 款。 二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企 业）或个人担保贷款。 二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续 不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章 论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、 报经领导批准后方可购置。 二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领 用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意 丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照 价赔偿。 其它事项 三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和 其它财务资料。 三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活 动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。 三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进 行监督管理。 三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指 导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 合同管理制度 风险提示： 企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否 则企业需要承担双倍工资的风险；劳动合同必须具备劳动合同 期限、工作内容、劳动保护和劳动条件、劳动报酬、劳动纪 律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建议 企业与员工签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查 阅好相关法律问题，避免引起不必要的劳动纠纷。 一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。 二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管 理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的 意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须 严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同 努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工 作。 合同的签订 三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同 参加，不得一个人直接与对方谈判合同。 四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外 签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委 托人，法人委托人必须对本企业负责。 五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情 况。 六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有 偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。 七、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用 统一合同文本。 八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具 体，文字表达要清楚、准确。 合同内容应注意的主要问题是： 1、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地 点； 2、正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工 期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、 技术资料交付期间、材料和设备供应 责任，拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证 期、双方相互协作等条款；产品合同应注明产品名称、技术标 准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地 点及验收方法、价格、违约责任等； 3、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不 使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。 九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力 争协议合同由我方所在市人民法院管辖。 十、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和 提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公 肥私、谋取私利，违者依法严惩。 公司管理制度合同的审查批准 十一、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准 后，方能正式签订。 十二、合同审批权限如下： 1、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。 2、下列合同由董事长审批： 标的超过50万元的；投资10万元以上的联营、合资、合作、 涉外合同。 3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。 十三、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后必须 经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经 法律顾问审查。合同审查的要点是： 1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的 权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本 制度规定。 2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当 事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无 误。 3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备 履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风 险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。 十四、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上 级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公 证处公证。 公司管理制度合同的履行 十五、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关 的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执 行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。 十六、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为 准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣 工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 十七、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时 了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否 则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的 责任。 公司管理制度合同的变更、解除 十八、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力 克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有 人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或 合理期限内与对方当事人进行协商。 十九、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司 合法权益出发，从严控制。 二十、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应 在公司内办理有关的手续。 二十一、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权 限和程序执行。 二十二、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当 事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。 二十三、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原 合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。 二十四、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失 的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变 更、解除合同的协议书中明确规定。 二十五、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之 实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。 合同纠纷的处理 二十六、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应 按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。 二十七、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经 办人对纠纷的处理必须具体负责到底。 二十八、处理合同纠纷的原则是： 1、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以 国家政策或合同条款为准。 2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对 方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方 合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。 3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权 益不受侵犯；