关于中小民营企业资金管理存 在的问题及对策探索与分析报告 随着市场经济的不断发展，政府部门不断颁布鼓励创业的相 关政策。近年来，我国中小民营企业的数量持续增加，为社会提 供了大量就业岗位，不断提升创新发展能力，有效推动社会经济 发展。中小民营企业是我国经济发展的重要组成部分，中小民营 企业想要发展，就必须跟上市场经济脚步，积极采取措施抓住发 展机遇，促进企业内部转型。资金管理是中小民营企业能够正常 开展日常活动的基础，资金管理水平决定了企业能否在市场中存 活。因此，中小民营企业应该重视企业内部资金管理，提升企业 资金管理水平。基于此，本文将通过阐述中小民营企业开展资金 管理的相关概念、重要性以及资金管理过程中存在的问题，并于 此基础上提出加强中小民营企业资金管理的应对措施，以期为相 关学者的研究提供参考。 一、资金管理概述 （一）资金管理 资金管理是指中小民营企业在进行企业管理时，积极发挥财 务部门作用，对企业经营中各部门资金收入与支出进行有效管 控，主要包括以下四部分：第一，企业在进行投资活动之前，相 关部门应充分了解并分析投资活动相关信息，推测发展前景，制 定全面详细的投资方案，再由企业领导层进行决策；第二，企 业应根据自身实际情况对各部门相关人员详细划分各项职责，以 便企业能够将资金使用情况与相关人员职责挂钩，能够帮助企业 在最短时间内找到资金相关责任人；第三，企业将通过完善企业 内部各项制度加大资金管理力度，如健全风险评估系统，企业能 够在各项活动开展之前充分运用风险评估系统对活动进行全面评 估，能够及时发现活动开展中可能会出现的潜在风险，使相关人 员能够快速找出应对措施，有效降低企业资金损失。完善监管系 统能够帮助企业及时对各项活动开展进程以及财务部门相关人员 工作过程进行实时监督，能够有效避免活动开展过程中相关人员 出现公费私用、私吞活动款项等违法乱纪行为，有利于提升资金 利用率，帮助企业更好掌握资金使用情况；第四，企业要定期对 资金实际使用效果进行考察，各项活动负责人应提交活动相关资 金报告，以便领导层能够充分了解相关资金利用率。 （二）开展资金管理对中小民营企业重要性 1.能够有效提升企业经济收益 伴随着当前市场经济的不断发展，中小民营企业的数量也在 随之增加，市场的竞争也越发激烈。企业发展过程中最不可或缺 的就是资金，只有充足的资金支持，企业才能开展相应的资金管 理活动，如此才能实现企业的发展。企业要想保证资金管理的效 果，就应当健全自身的资金管理制度，合理的资金管理制度能够 帮助企业全面充分了解企业各项资金收入与支出情况。企业管理 层在进行相关决策时能够根据活动实际情况合理分配资金，充分 发挥资金管理作用，提升资金使用率，有利于提升企业经济收 益。 2.有利于企业内部各部门进行深入合作 企业各项日常活动的开展需要各部门通力合作，如生产部 门、销售部门想要成功开展活动都需与财务部门进行合作。企 业应完善资金管理制度，构建有效监督体系，实时监督各部门资 金日常使用情况，构建一条能够帮助各部门进行充分沟通与交流 的途径，有效避免传统管理制度中各部门之间存在壁垒的情况出 现，提升企业管理能力，推进各部门合作程度，能够加快活动开 展进程，有利于企业实现可持续发展。 二、目前中小民营企业资金管理存在的问题 中小民营企业内部管理机制相对薄弱，且部分企业的内部资 金管理模式相对传统，难以发挥作用。部分企业领导层未充分认 识资金管理的重要性，未详细划分各项职责，导致财务部门缺乏 有效监管机制。财务相关人员资金管理意识淡薄，专业水平相对 较低，综合素养不足，无法有效开展资金管理工作。为了提升企 业内部资金管理能力，提升企业竞争力，中小民营企业应该及时 发现企业内部存在的问题，领导层应对此进行详细分析，找出解 决办法，完善各项管理制度，提升企业资金管理能力，进而助力 企业的持续发展。 （一）资金管理风险意识薄弱 由于社会经济不断发展，国家不断出台相关政策鼓励大众创 业，越来越多的中小民营企业如雨后春笋般不断涌现出来。但 部分企业管理机制仍不够完善，存在一定缺陷，相关领导层资金 管理风险意识淡薄，不能充分重视风险管理，未完善相关管理机 制。财务部门相关人员在进行工作时由于缺乏资金管理相关知识 储备，导致数据核算结果或财务报表可能出现数据误差，使企业 领导层在进行决策时由于缺乏准确数据支持造成错误决策，导致 相关活动无法顺利开展。企业想要提升自我竞争力，应注重提升 资金管理风险意识，重视管理工作，否则，企业可能由于风险意 识淡薄，致使自身的内部资金管理出现“运行障碍”，使企业资 金管理工作中出现风险的概率直接上升，盲目开展活动，造成资 金浪费，给企业带来巨大损失。 （二）资金管理风险预警机制不完善 资金管理是中小民营企业发展过程中必不可少的一环，是企 业开展日常经济活动的基础，而完善的风险预警机制能够帮助 企业进行有效管理。但部分企业在进行日常管理时未充分完善各 项管理机制，未建立健全风险预警系统。当企业将要开展新活动 时，无法通过风险评估系统对该活动进行充分分析，不能及时发 现活动中可能出现的潜在风险并向相关人员提出预警，导致企业 无法及时排除风险，风险出现的概率可能会增大，企业可能无法 健康发展。 （三）融资、投资、日常经营风险指数较高 中小民营企业融资渠道多为与银行合作进行贷款，融资渠道 较为单一，融资结构不合理，导致企业融资受到制约。虽然为 了能够更好开展工作，银行开始不断调整贷款制度，对中小民 营企业放宽贷款条件，但由于贷款过程中可能会受到许多因素影 响，导致企业融资风险不断增加。 中小民营企业在进行投资时，由于缺乏相关风险意识，可能 会对企业造成损失。企业在对外投资时，未充分了解相关业务发 展前景，未对业务进行提前评估就直接进行投资，导致企业投资 成本不断增加，投资风险不断增大；在进行对内投资时，未对企 业内部投资对象进行充分分析，未根据投资成本及发展前景合理 计算投资回报率，导致投资风险指数不断增加。此外，一些中小 企业民营企业投资前缺乏科学评估，投资后缺乏有效性评价。中 小民营企业进行投资活动存在盲目性，对相应的投资活动缺乏科 学分析。投资前没有精准测算出风险以及回报率，盲目投资增加 企业资金运营风险。投资后，对于可能发生的风险，企业没有及 时防范。长此以往，会严重影响企业正常业务的开展，甚至整个 公司陷入困境。 中小民营企业在进行日常经营时，由于未建立科学完善的内 部管理制度，企业在进行资金管理时，财务部门与相关部门未进 行充分沟通与交流，财务部门相关人员进行预算管理时不能深入 了解活动相关知识，无法保障资金预算的准确性，因此，企业领 导层在进行资金分配时无法做到科学合理。且由于缺乏健全监管 制度，企业内部可能出现相关人员挪用资金等违法行为，导致企 业经营风险不断增加。 （四）资金使用缺乏有效监督 部分中小民营企业内部缺乏完善的监督管理制度，企业领导 层缺乏监管意识，相关部门提交活动申请计划书时，领导层未对 计划书进行详细分析，对申请资金未进行充分了解，未全面核对 申请资金金额是否具有合理性，盲目批准活动申请资金，可能出 现部分相关人员虚报资金的情况，导致企业支出成本增高。在活 动开展时，企业未对资金使用情况进行实时监督，未充分核对资 金支出与收入是否合规，活动开展过程中可能会出现部分人员挪 用公款、私吞活动款项的现象，企业不能对自身的资金使用情况 进行全面了解，最终导致资金使用效率持续下降。因此，企业应 该积极完善监督机制，实时监控活动资金使用情况，才能有效降 低风险出现的概率。 （五）现金管理不规范 当前，部分中小民营企业内部岗位机制设置缺乏制衡性，没 有对不相容岗位进行相互分离，由此导致企业资金管理质量不 高。如一些企业存在一人兼