目录 1.关于中小民营企业资金管理存在的问题及对策探索与分析报告.................................2 2.做好企业共青团思想政治工作的对策研究............................................................19 关于中小民营企业资金管理存 在的问题及对策探索与分析报告 一、前言 随着市场经济的不断发展，政府部门不断颁布鼓励创 业的相关政策。近年来，我国中小民营企业的数量持续增 加，为社会提供了大量就业岗位，不断提升创新发展能 力，有效推动社会经济发展。中小民营企业是我国经济发 展的重要组成部分，中小民营企业想要发展，就必须跟上 市场经济脚步，积极采取措施抓住发展机遇，促进企业内 部转型。资金管理是中小民营企业能够正常开展日常活动 的基础，资金管理水平决定了企业能否在市场中存活。因 此，中小民营企业应该重视企业内部资金管理，提升企业 资金管理水平。基于此，本文将通过阐述中小民营企业开 展资金管理的相关概念、重要性以及资金管理过程中存在 的问题，并于此基础上提出加强中小民营企业资金管理的 应对措施，以期为相关学者的研究提供参考。 二、资金管理概述 （一）资金管理 资金管理是指中小民营企业在进行企业管理时，积极 发挥财务部门作用，对企业经营中各部门资金收入与支出 进行有效管控，主要包括以下四部分：第一，企业在进行 投资活动之前，相关部门应充分了解并分析投资活动相关 信息，推测发展前景，制定全面详细的投资方案，再由企 业领导层进行决策；第二，企业应根据自身实际情况对各 部门相关人员详细划分各项职责，以便企业能够将资金使 用情况与相关人员职责挂钩，能够帮助企业在最短时间内 找到资金相关责任人；第三，企业将通过完善企业内部各 项制度加大资金管理力度，如健全风险评估系统，企业能 够在各项活动开展之前充分运用风险评估系统对活动进行 全面评估，能够及时发现活动开展中可能会出现的潜在风 险，使相关人员能够快速找出应对措施，有效降低企业资 金损失[1]。完善监管系统能够帮助企业及时对各项活动开 展进程以及财务部门相关人员工作过程进行实时监督，能 够有效避免活动开展过程中相关人员出现公费私用、私吞 活动款项等违法乱纪行为，有利于提升资金利用率，帮助 企业更好掌握资金使用情况；第四，企业要定期对资金实 际使用效果进行考察，各项活动负责人应提交活动相关资 金报告，以便领导层能够充分了解相关资金利用率。 （二）开展资金管理对中小民营企业重要性 1.能够有效提升企业经济收益 伴随着当前市场经济的不断发展，中小民营企业的数 量也在随之增加，市场的竞争也越发激烈。企业发展过程 中最不可或缺的就是资金，只有充足的资金支持，企业才 能开展相应的资金管理活动，如此才能实现企业的发展。 企业要想保证资金管理的效果，就应当健全自身的资金管 理制度，合理的资金管理制度能够帮助企业全面充分了解 企业各项资金收入与支出情况。企业管理层在进行相关决 策时能够根据活动实际情况合理分配资金，充分发挥资金 管理作用，提升资金使用率，有利于提升企业经济收益。 2.有利于企业内部各部门进行深入合作 企业各项日常活动的开展需要各部门通力合作，如生 产部门、销售部门想要成功开展活动都需与财务部门进行 合作。企业应完善资金管理制度，构建有效监督体系，实 时监督各部门资金日常使用情况，构建一条能够帮助各部 门进行充分沟通与交流的途径，有效避免传统管理制度中 各部门之间存在壁垒的情况出现，提升企业管理能力，推 进各部门合作程度，能够加快活动开展进程，有利于企业 实现可持续发展[2]。 三、目前中小民营企业资金管理存在的问题 中小民营企业内部管理机制相对薄弱，且部分企业的 内部资金管理模式相对传统，难以发挥作用。部分企业领 导层未充分认识资金管理的重要性，未详细划分各项职 责，导致财务部门缺乏有效监管机制。财务相关人员资金 管理意识淡薄，专业水平相对较低，综合素养不足，无法 有效开展资金管理工作。为了提升企业内部资金管理能 力，提升企业竞争力，中小民营企业应该及时发现企业内 部存在的问题，领导层应对此进行详细分析，找出解决办 法，完善各项管理制度，提升企业资金管理能力，进而助 力企业的持续发展。 （一）资金管理风险意识薄弱 由于社会经济不断发展，国家不断出台相关政策鼓励 大众创业，越来越多的中小民营企业如雨后春笋般不断涌 现出来。但部分企业管理机制仍不够完善，存在一定缺 陷，相关领导层资金管理风险意识淡薄，不能充分重视风 险管理，未完善相关管理机制。财务部门相关人员在进行 工作时由于缺乏资金管理相关知识储备，导致数据核算结 果或财务报表可能出现数据误差，使企业领导层在进行决 策时由于缺乏准确数据支持造成错误决策，导致相关活动 无法顺利开展。企业想要提升自我竞争力，应注重提升资 金管理风险意识，重视管理工作，否则，企业可能由于风 险意识淡薄，致使自身的内部资金管理出现“运行障 碍”，使企业资金管理工作中出现风险的概率直接上 升，盲目开展活动，造成资金浪费，给企业带来巨大损 失[3]。 （二）资金管理风险预警机制不完善 资金管理是中小民营企业发展过程中必不可少的一 环，是企业开展日常经济活动的基础，而完善的风险预警 机制能够帮助企业进行有效管理。但部分企业在进行日常 管理时未充分完善各项管理机制，未建立健全风险预警系 统。当企业将要开展新活动时，无法通过风险评估系统对 该活动进行充分分析，不能及时发现活动中可能出现的潜 在风险并向相关人员提出预警，导致企业无法及时排除风 险，风险出现的概率可能会增大，企业可能无法健康发 展。 （三）融资、投资、日常经营风险指数较高 中小民营企业融资渠道多为与银行合作进行贷款，融 资渠道较为单一，融资结构不合理，导致企业融资受到制 约。虽然为了能够更好开展工作，银行开始不断调整贷款 制度，对中小民营企业放宽贷款条件，但由于贷款过程中 可能会受到许多因素影响，导致企业融资风险不断增加。 中小民营企业在进行投资时，由于缺乏相关风险意 识，可能会对企业造成损失。企业在对外投资时，未充分 了解相关业务发展前景，未对业务进行提前评估就直接进 行投资，导致企业投资成本不断增加，投资风险不断增 大；在进行对内投资时，未对企业内部投资对象进行充分 分析，未根据投资成本及发展前景合理计算投资回报 率，导致投资风险指数不断增加。此外，一些中小企业民 营企业投资前缺乏科学评估，投资后缺乏有效性评价。中 小民营企业进行投资活动存在盲目性，对相应的投资活动 缺乏科学分析。投资前没有精准测算出风险以及回报 率，盲目投资增加企业资金运营风险。投资后，对于可能 发生的风险，企业没有及时防范。长此以往，会严重影响 企业正常业务的开展，甚至整个公司陷入困境。 中小民营企业在进行日常经营时，由于未建立科学完 善的内部管理制度，企业在进行资金管理时，财务部门与 相关部门未进行充分沟通与交流，财务部门相关人员进行 预算管理时不能深入了解活动相关知识，无法保障资金预 算的准确性，因此，企业领导层在进行资金分配时无法做 到科学合理。且由于缺乏健全监管制度，企业内部可能出 现相关人员挪用资金等违法行为，导致企业经营风险不断 增加。 （四）资金使用缺乏有效监督 部分中小民营企业内部缺乏完善的监督管理制度，企 业领导层缺乏监管意识，相关部门提交活动申请计划书 时，领导层未对计划书进行详细分析，对申请资金未进行 充分了解，未全面核对申请资金金额是否具有合理性，盲 目批准活动申请资金，可能出现部分相关人员虚报资金的 情况，导致企业支出成本增高。在活动开展时，企业未对 资金使用情况进行实时监督，未充分核对资金支出与收入 是否合规，活动开展过程中可能会出现部分人员挪用公 款、私吞活动款项的现象，企业不能对自身的资金使用情 况进行全面了解，最终导致资金使用效率持续下降。因 此，企业应该积极完善监督机制，实时监控活动资金使用 情况，才能有效降低风险出现的概率。 （五）现金管理不规范 当前，部分中小民营企业内部岗位机制设置缺乏制衡 性，没有对不相容岗位进行相互分离，由此导致企业资金 管理质量不高。如一些企业存在一人兼多岗的问题，既管 钱，又管账，如此常常诱发徇私舞弊问题。此外，对于现 金支出，企业缺乏完善的支出管理制度，对于现金支出方 向、范围、用途、金额等界定不明，导致存在现金支出不 合理甚至浪费情况。中小民营企业缺乏资金预算管理，资 金收支计划性不足，由此常常出现收支失衡，资金缺口扩 大。 （六）信息化建设进程滞后 随着科技的不断发展，越来越多的中小民营企业将数 字化技术与资金管理结合，能够有效提升企业管理水平。 但部分企业不能充分认识数字化技术的重要性，缺乏相关 专业人才，无法推进信息化建设进程。由于企业未充分完 善信息化建设，未利用数字化技术构建数据平台实现资源 共享，各部门无法及时向平台上传相关数据，财务部门在 进行资金核算及制作报表时无法全面准确核对信息，在进 行预算制定时，无法快速了解相关活动详细信息，确保预 算的合理性。各部门在开展活动时，不能及时将各阶段资 金收入与支出情况上传到数据平台，企业领导层无法实时 了解资金使用情况，无法及时起到监管作用，相关人员在 制作资金报表时可能出现舞弊的违规违法行为。因此，企 业应加紧推进信息化建设进程，能够有效帮助企业进行资 金管理。 （七）缺乏专业资金管理人才 专业人才影响企业进行资金管理的效果，但部分中小 民营企业缺乏相关培养专业人才的认知，未向企业相关人 员普及资金管理相关知识，未开展相关专业培训，无法提 升相关人员资金管理能力。此外，部分企业未重视吸纳外 界优秀相关管理人才，无法构建资金管理专业人才队 伍，导致企业无法推进资金管理进程，无法提升企业内部 资金管理能力及水平。 四、加强中小民营企业资金管理问题应对措施 （一）加强资金管理风险意识 随着市场经济的不断发展以及相关政策的支持，中小 民营企业想要提升自身竞争力，应积极推进内部转型，对 财务部门相关人员应加强风险意识培养，积极培养应对资 金管理风险的能力，能够有效提升相关人员风险敏感 度，能够及时发现核算过程中可能出现的风险，并采取积 极措施应对风险。当相关部门开展活动时，相关人员能够 拥有防范风险的能力，能够有效避免由于盲目支出资金导 致活动无法进展的情况出现，有利于提升企业应对风险能 力[5]。 （二）完善资金管理风险预警机制 中小民营企业在正常运行中应积极完善资金管理风险 预警机制，并根据风险高低进行分