企业部门负责人履职审计重点及常见问题清单
部门负责人履职审计旨在对企业的部门负责人在其任期内
是否有效地履行了职责和管理工作进行审计,重点关注以下方
面:
1. 目标规划与执行:审计人员将评估部门负责人在任期内
制定的目标规划,以及实施目标规划的成效情况。
2.绩效目标评估:审计人员将评估部门负责人对部门目标
的评估情况,以及是否能够及时发现问题并进行调整。
3. 岗位职责明确:审计人员将评估部门负责人是否明确各
个职能岗位的职责范围和绩效考核指标,从而避免出现工作重
复等问题。
4. 部门组织管理:审计人员将评估部门负责人对人员的组
织管理工作,包括如何分配资源、安排工作,以及监督员工工
作等情况。
5. 决策能力:审计人员将评估部门负责人在重大决策方面
是否具备科学性和客观性,以及决策的合理性、风险控制等情
况。
6. 资源利用整合能力:审计人员将评估部门负责人是否有
效地利用公司资源,并查看是否存在浪费情况。
7. 重点事项推进:审计人员将评估部门负责人对业务事项
的推进情况,包括业务指标完成率、项目进展情况等。
8. 内部控制:审计人员将评估部门负责人是否建立和完善
了部门的内部控制体系,以及是否存在内部控制缺陷和风险。
9. 员工关怀:审计人员将评估部门负责人对下属员工的关
心和管理是否得当。
10. 安全防范:审计人员将评估部门负责人是否加强了安
全防范意识,以及相关安全措施的完善程度。
根据以上内容,审计人员将依据审计标准和程序,采用资
料收集、文件查阅、实地调查、访谈等手段,对部门负责人在
其任期内的履职情况进行审核,并起