经济责任审计整改情况报告材料汇编（5篇） 目录 1.经济责任审计整改情况报告（镇乡）........................................................................... 2 2.关于xx中心党组书记、主任xx任期经济责任审计问题整改情况的报告.........................7 3.关于xx公司党委书记、董事长和总经理任期经济责任审计报告的整改报告................19 4.关于xx同志任期经济责任审计反馈意见......................................................................23 5.党员领导干部在任职期间经济责任审计进点见面会上的表态发言.............................. 31 经济责任审计整改情况报告（镇乡） 据xx县审计局《审计报告》（x委审办审行 报[2023]x号）的要求，xx镇政府高度重视整改落实工作，专门 召开班子会议研究部署整改工作，对县审计局提出的问题和处 理意见及建议，认真分析问题原因，采取有力措施予以整改落 实。现将整改情况报告如下： 一、关于谋划推动高质量发展方面问题的整改 （一）关于未按规定标准支付地上附着物补偿款的整改。 严格按照拆迁补偿标准进行评估定价，合理高效使用征地补偿 资金，严格执行各类拆迁补偿政策，按照标准进行补偿，特别 是规范征地补偿拆迁补偿款的审核，责任落实到人。 （二）关于工程管理不规范的整改。 1.未及时办理工程结算审核的整改。核实该工程实际造价 情况，已委托有资质的咨询机构对工程款进行结算审核。 2.未及时支付工程款的整改。核实工程项目，利用往来款 清理出的资金、各类工作经费结余、土地出让金等，及时付清 工程款。 3.未及时返还工程质量保证金的整改。已返还质量保证 金4万元。 4.关于咨询机构审核不严，多计工程款的整改。已收回多 计工程款2.33万元。 （三）关于选聘不合符条件人员担任山塘水库巡查员的整 改。已重新选聘符合条件人员担任山塘水库巡查员。 （四）关于未及时开展内部审计的整改。根据xx镇政府 《关于印发内部审计制度的通知》要求，计划对往来款进行内 部审计，并出具内部审计报告。 二、关于资金资产资源管理和经济风险防控方面问题的整 改 （一）关于预算法执行不到位的整改。 1.未编制预算调整方案的整改。加强预算调整编制工 作，严格按规定编制预算调整方案并报镇人代会审查和批准。 2.未编制本级决算草案的整改。加强决算编制工作，严格 按规定编制决算草案并报镇人代会审查和批准。 3.预算及预算执行信息公开不及时的整改。加强预决算信 息公开工作，严格按规定及时公开预决算信息。 （二）关于不合规列支费用的整改。 1.多付拆违服务费的整改。已收回多付服务费4.27万元。 2.多付市场保安及后勤服务费的整改。已收回多付服务 费1.42万元。 （三）关于财务管理不规范的整改。 1.食堂、工会未按规定建账核算的整改。按规定建账核 算，加强财务管理。 2.支出凭证不合规的整改。加强支出票据管理，在费用结 算中严格按规定凭合规票据进行报销。 3.固定资产未入账的整改。已补计入账29.03万元固定资 产。 4.银行存款利息收入未上缴镇财政的整改。已将银行存款 利息收入1.51万元上缴镇财政。 5.房租收入未申报缴纳增值税、房产税等税款的整改。未 申报的房租收入已进行补缴税款3.23万元。 6.会计核算不规范的整改。调整预算会计核算。 （四）关于软件正版化工作管理不规范的整改。已建立软 件正版化工作责任制度、软件资产管理制度、正版软件使用日 常检查制度和软件资产台账，使用正版软件。 三、审计建议采纳情况 （一）关于“进一步加强预决算管理”建议的采纳情况。 严格执行预算法，编制完整、全面地预决算，按规定时间公开 预决算相关信息。 （二）关于“进一步加强项目管理”建议的采纳情况。严 格按照合同执行，加强对工程结算质量管理，及时进行结算审 计、结清工程款。 （三）关于“进一步加强财务管理”建议的采纳情况。制 定完善的规章制度，严格票据和付款凭证管理，规范固定资产 入账，严格支出管理，提高资金资产管理水平。 关于xx中心党组书记、主任xx任期 经济责任审计问题整改情况的报告 《xx市xx区移民工作中心党组书记、主任xx同志任期经济 责任审计报告》已收悉，我中心严格按照审计要求，积极组织 相关科室分析、整改。现将相关整改情况反馈如下： （一）重大经济决策管理方面 1.建设项目调整程序不健全。《xx区水库移民后期扶 持“十四五”规划》中，2021年xx村拟实施项目为道路修复及 雨水接纳工程，补助移民资金25万元。实际项目调整为xx村沥 青路面铺设项目，区移民中心未按规定对上述调整事项重新审 定批准，同时缺乏项目变更调整细则。 针对该问题，我中心通过干部大会，组织全体干部认真学 习《xx区村级工程项目建设管理指导意见》（x农三资办 〔2022〕1号），今后将规范项目变更流程，督导相关村、乡 镇（街道）根据《xx区村级工程项目建设管理指导意见》进行 村级工程管理，同时做好村级工程项目变更表的收集。 2.移民资金补助审核把关不严。xx自然村机耕路硬化工程 预算审核价44.74万元，其中包括5cm厚碎石垫层3.42万 元，15cm厚砼面层33.45万元，区移民中心经过党组会同意按预 算审核价差额补助移民资金32万元。该项目招标时，xx村委取 消碎石垫层未经区移民中心同意，区移民中心于2022年12月5日 通过党组会同意仍按计划的32万元补助，未重新审定补助资 金。 针对该问题，我中心将2024年移民资金拟扶持额度确定方 式调整为全额扶持，根据项目扶持申报表的估算总额取值至千 元。指导村、乡镇（街道）根据项目特点，进行必要的设计和 预算。在项目实施过程中督导相关村、乡镇街道根据《xx区村 级工程项目建设管理指导意见》第四条第（六）款工程项目变 更管理要求进行项目变更。 3.项目实施过程监管不到位。一是2022年3月，xxxx镇xx农 田机耕路硬化由4750㎡增加至5350㎡，合同价52.50万元，审定 价57.11万元。二是xx镇xx村xx移民点路灯和监控安装工程，合 同价40.64万元，包括路灯44盏，监控26个；审定价43.54万 元，增加路灯15盏，监控2个。区移民中心未按规定对超合同范 围部分重新审核。 针对该问题，我中心加强项目资料审核，对擅自变更超合 同的不予认定，例如发现并核减了xx村灌溉渠道修复提升工程 未经变更审批、超合同列入的广告牌、电缆、混凝土路面等工 程结算审核。 （二）资金资产资源管理和经济风险防控方面 1.超范围使用党员活动费。2021年4月，区移民中心赴xx鱼 跃文化产业园开展主题党日活动，本次参加活动的干部 共22人，其中党员17人、非党员5人，活动费用共计4000元，其 中非党员的相关费用也在其中列支。 针对该问题，因参加活动的非党员5人为区移民工作中心退 休人员，我单位计划按照人均182元的标准，从老干部活动经费 中转910元至党费账户，补足超范围使用部分经费。因年底财政 停止受理支付业务，待2024年国库重新开放后进行调整。我中 心通过干部大会，组织全体干部认真学习党费管理相关规定及 财务管理制度，今后将严格按照相关规定，规范党员活动经费 支出。 2.结算审核多计工程款7.70万元。一 是2022年xx镇xx村xx移民点路灯和监控安装工程，计划安装杆 灯，实际除村口1盏杆灯外其余58盏均为墙灯，审定造 价43.55万元，审计发现，58盏墙灯多计工程款3.28万元。二 是2023年xx区xx镇xx村灌溉渠道修复提升工程审定造价40.58万 元，灌渠底部做法为：碎石垫层10cm，C20混凝土20cm，审计发 现，实际灌渠底部做法为：碎石垫层5cm，C20混凝土12cm，多 计工程款4.42万元。以上两个项目共多计工程款7.70万元。 针对该问题，我中心已敦促相关村完成资金追回工作，共 追回84211元。其中xx村2023年12月11日追回xx村xx移民点路灯 和监控安装工程款32743元，2023年12月21日退回区移民工作中 心32743元。xx村灌溉渠道修复提升工程重新办理结算审核，除 审计发现的水渠底层、面层工程款核减外，对不应列入的广告 牌、电缆、混凝土路面进行一并核减，审定造价354382元，较 原审定价减少51468元。后期我中心将进一步规范项目审批和资 金拨付程序，同时在2024年度项目申报、实施过程中建议各村 暂停1年与相关中介机构（xx质安工程管理有限公司）的结算审 核业务。 3.小型水库移民扶助基金工作经费17262.1元未实行专款专 用。2021年2月-6月，区移民中心将17262.1元小型水库移民扶 助基金工作经费（省专项）用于报销差旅费、购买电脑及配 件、茶叶等日常办公经费支出。2021年8月直接将17262.1元日 常公用经费以项目补助的形式拨付到移民项目，未采用正确方 式调整账务。 针对该问题，该笔经费支出跨年度已无法进行调账处 理，我中心通过干部大会，组织全体干部认真学习经费支出相 关制度和财务管理制度，确保今后严格按照规定使用专项资 金，严禁在专项经费科目内列支其他费用，做到专款专用。 （三）xx同志不承担经济责任的其他问题 1.超合同价列支1234元。xx镇xx村路面硬化项目合同 价498766元，合同约定：如审计价超过合同价，以合同价为 准。且招标公告约定施工单位承担设计费、预算编制及审核 费、监理费、结算审核费等费用。最终审定价518862元，应按 合同价498766元进行补助，实际补助50万元，多补1234元。 针对该问题，我中心已敦促相关村完成资金追回工 作。xx村2023年12月7日追回xx村路面硬化项目合同 款2000元，2023年12月21日退回区移民工作中心1234元。发现 该问题后，区移民工作中心立即对2023年水库移民扶持项目施 工合同进行了自查，2023年项目责任单位均签订符合规范的建 设工程施工合同。 2.超范围列支结算审核费2000元。xx镇xx村路面硬化项目 合同价498766元，建设单位为xx镇xx村，该项目结算审核 费2000元，2021年8月由xx镇xx村支付该笔审核费，实际应由施 工单位承担。 针对该问题，我中心已敦促相关村完成资金追回工 作。xx村2023年12月7日追回xx村路面硬化项目合同 款2000元，2023年12月21日退回区移民工作中心1234元。区移 民工作中心对2023年水库移民扶持项目施工合同进行了自 查。2023年项目责任单位均签订符合规范的建设工程施工合 同。 3.未按规定扣除工程质量保证金8566元。xx区xx镇xx农田 机耕路硬化项目合同价524962元，结算审核价571064元，项目 于2022年12月5日完成验收，质保期24个月，2023年1月将工程 款全部拨付施工单位，未扣除质量保证 金8566元（571064x1.5%）。 针对该问题，我中心立即要求xx镇xx村开展自查。经 查，xx镇xx村已于2023年1月18日收回工程指标金8566元。今后 我中心将进一步规范项目审批和资金拨付程序，要求各村在申 请区移民工作中心资金拨付时提供《工程款支付证书》等材 料，并在《水库移民项目资金报账申请表》中注明质保金金 额，做到提前预警。 4.未签订临聘人员劳务合同。未签订门卫劳动合 同。2020年12月至2023年7月分别支付郑某某、谢某某、杨某某 门卫费共计17300元，未签订劳动合同，保障双方合法权益。 针对该问题，我中心已与谢某某签订2024年劳动合同，今 后将进一步规范临聘人员管理，按照规定及时签订劳动合同。 5.固定资产管理不规范。区移民中心未定期对固定资产进 行盘点，资产云平台未见办公桌、椅、沙发等物品的登 记，如2021年4月采购办公桌一张，金额为1180元，未登记录入 资产云平台。 针对该问题，我中心已开展未登记固定资产盘点，经 查，除2021年4月采购办公桌1张以外，其他未登记的固定资产 有藤椅13把、办公桌11张、单人沙发4张、三人沙发1张、柜 子（纤维板）4个、会议椅20把、档案柜2个、五节柜9个、半 柜3个。因资产云系统更新升级，暂不能进行固定资产补录，待 系统升级后完成补录登记。我中心已完善固定资产管理制 度，进一步规范固定资产管理。今后将及时把新购入的固定资 产登记录入资产云系统，保证账账相符，账实相符。 6.物资领用登记不规范。截至2023年8月，区移民中心办公 室发放办公用品，未实行物资领用登记制度，未制作物资领用 登记表等台账。如2023年1月购买N95口罩1300个，无领用记 录。 针对该问题，我中心已建立办公用品领用登记台账，后续 将严格执行物资领用登记制度，及时登记办公用品采购及领用 情况，规范办公用品管理。 7.采购流程不规范。一是集采目录清单内货物未按规定流 程报批采购计划，如2022年7月购买复印纸1050元，未走集中采 购流程。二是采购无人验收，如2022年1月维修空调、更换门 锁、购买灯具等采购事项验收单无人签字验收。 针对该问题，我中心通过干部大会，组织全体干部认真学 习政府采购相关制度和财务管理制度。今后将更加规范政府采 购流程，加强验收环节审核，验收人员确认后及时在验收单上 签字。 8.夜餐补贴报销不规范。区移民中心将2020年全年夜餐补 贴（包括节假日值班）审批集中在2021年1月5日统一填报，存 在报销不及时的情况，6人合计报销11520元。 针对该问题，我中心通过干部大会，组织全体干部认真学 习夜餐补贴相关文件及财务管理制度。今后将规范夜餐补贴报 销工作，及时完成报销审批。 9.超额支付职工住院慰问补助。审计抽查发现，区移民中 心于2022年4月、5月、9月分别购买1000元铁皮枫斗慰问住院职 工。 针对该问题，根据xx区相关标准，职工住院慰问补助标准 为1000元，为避免类似情况再发生，我中心已根据区里相关规 定重新修订完善财务管理制度。通过干部大会，组织全体干部 认真学习财务管理制度，规范职工住院慰问补助等经费支出。 10.出差审批不规范。一是2022年8月耿某杭州出 差，2022年8月单某、耿某碧湖下乡，2022年11月吴某杭州出 差，均未做到事前审批；二是2021年4月孙某赴温州瑞安参加全 省水库移民工作会，2023年2月潘某下乡及出差，各自的出差审 批表均由本人签字审批。 针对该问题，我中心通过干部大会，组织全体干部认真学 习差旅费管理规定和财务管理制度，进一步规范出差审批