县审计局党组关于巡察整改情况的报告 根据县委统一部署，2023年X月21日至X月23日，县委第五 巡察组对县审计局党组进行了巡察。2023年X月22日，县委第五 巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡 视工作条例》有关规定，现将巡察整改情况报告如下。 一、整改期间的主要做法 （一）加强组织领导。9月22日收到巡察组反馈意见后，县 审计局党组高度重视，立即召开党组会议，就整改工作进行全 面安排部署。成立巡察整改工作领导小组，确保整改工作在局 党组统一领导下有序推进，严格做到守土有责、守土尽责、靠 前指挥，对照整改清单逐条研究整改举措，逐项督促落实。 （二）细化责任分工。制定了《关于落实县委第五巡察组 反馈意见整改工作方案》，不折不扣抓好反馈意见整改落实工 作，逐一落实责任对象，明确局党组书记、局长X同志对巡察整 改落实工作负总责，其他责任领导按照职责分工，负责抓好分 管业务股室的整改落实工作。建立整改工作台账，明确内容、 整改措施、整改时限、责任领导、责任股室（单位）、完成情 况，确保整改任务清、整改措施实、整改效果好。 （三）坚持以上率下。要求班子成员从自身做起，带好 头、做表率，形成一级做给一级看，一级带动一级干的良好局 面。采取周例会制度，每周听取整改工作进展情况汇报，研究 部署巡察整改任务，协调解决巡察整改遇到的各种问题，做到 问题核查不清楚不放过，问题整改不到位不放过。并适时对各 责任股室（单位）整改落实情况进行督导检查，确保各项整改 工作有序推进。 二、落实整改主体责任情况 县审计局党组坚决扛牢巡察整改主体责任，成立了以党组 书记、局长为组长，班子成员为副组长，科级干部及股室负责 人为成员的领导小组，明确了领导小组及下设办公室的工作职 责。10月14日上午，县审计局召开巡察整改专题民主生活 会，紧紧围绕巡察反馈问题，紧密联系审计工作实际，联系班 子成员、分管领导个人思想和工作实际，进行自我检查、党性 分析，开展批评和自我批评。集中整改期间，县审计局党组明 确专人负责巡察问题整改上报工作，严格按照整改时间节 点，每周五报送整改进展情况，确保问题整改事事有着落，件 件有回音。 三、整改完成情况 （一）学习贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策 部署不深入整改问题：1.政治理论学习不扎实。“第一议 题”制度执行不到位。局党组会议未严格落实“第一议题”制 度，2020年以来审计局党组共召开党组会议56次，22次未落 实“第一议题”制度。 整改成效：明确专人负责收集习近平总书记发表的重要讲 话和指示批示精神，作为第一议题纳入党组会议预案中。自巡 察反馈以来，共召开党组会议5次，“第一议题”均为组织学习 习近平总书记的重要讲话和指示批示精神，充分学习贯彻落实 党的理论路线方针政策和党中央决策部署，严格落实了“第一 议题”制度。 整改问题：2.学习习近平总书记对审计工作指示批示及讲 话精神不深入。2020年以来，习近平总书记在中央审计委员会 会议上发表重要讲话共6次，县审计局党组没有专题研究学 习，未制定具体的贯彻落实措施。 整改成效：一是坚持领导干部领学。10月20日，组织召开 党组会议，班子成员专题研究学习了习近平总书记对审计工作 指示批示及讲话精神，并制定了《县审计局关于学习贯彻习近 平总书记对审计工作指示批示及讲话精神的实施意见》，特别 是对习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲 话精神，在11月份党组理论学习中心组学习中再次进行了认真 学习。二是组织全体机关干部集体学。10月26日，召开周 四“大学习”，组织全体机关干部集中学习了习近平总书记在 二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，积极引导机 关干部自觉用党的创新理论武装头脑，切实把学习贯彻习近平 总书记对审计工作指示批示及讲话精神落实到工作中。 整改问题：3.政治理论学习成效不明显。个别人员对“四 个自信”、“五位一体”及审计工作纪律“四严禁、八不 准”等应知应会内容不了解，将学习成果转化为解决审计实际 问题的能力不强，推进审计工作有差距。 整改成效：一是加强政治理论学习。利用周四“大学 习”，对“四个自信”“五位一体”及审计工作纪律“四严 禁、八不准”等应知应会内容进行集中学习2次，利用工作微信 群转发关于审计工作的重要讲话精神、优秀案例、纪检案例通 报13次。二是加强理论联系实际。扎实深入开展调查研究，立 足经济监督定位，做深做实研究型审计，注重对审计成果梳理 总结，形成审计专报、审计要情、审计信息等成果类文章，促 进研究性审计取得实效。自巡察反馈以来，共撰写审计专 报16篇，切实发挥了审计参谋、监督和利剑作用，提高了干部 职工将学习成果转化为解决审计实际问题的能力。 整改问题：4.审计监督未实现全覆盖。审计全覆盖推进乏 力。全县属于审计监督范围的乡镇和县直单位有65个，重点部 门、单位有11个乡镇（办），20个县直部门。2020年以来，县 审计局仅对32位乡镇和县直部门党政领导干部开展离任或任中 经济责任审计；对21家县直单位开展了财政财务收支审 计；对10个部门预算执行和6个财政决算执行进行了审计，审计 率相对较低。 整改成效：一是科学制定审计项目计划。结合县“十四 五”审计工作发展规划，要求审计监督实现五年全覆盖，巡察 整改期间，我局对三年以来开展的审计项目进行统计，截至目 前，全县属于审计监督范围的乡镇和县直单位开展审 计49个，审计率为75％。下一步，我局将科学制定今后两年审 计项目计划，加快审计进度，确保审计全覆盖。二是全面开展 大数据审计。采取大数据审计全覆盖方式，对全县所有单位的 财务数据、业务数据进行综合数据采集分析，并将分析出来的 问题对各个单位进行反馈，要求各单位对分析出来的问题进行 整改，一定程度上促进了审计全覆盖。 整改问题：5.审后跟踪整改落实不到位。上级下发和本级 查出的审计整改问题，后期对部分问题未进行有效跟踪监督。 县2019年县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告 中，企业退休人员领取低保金、退役军人违规领取补助和城市 管理执法局以罚代管问题，均无后续跟踪监督整改资料。 整改成效：对于县2019年县本级财政预算执行及其他财政 收支情况审计报告中，企业退休人员领取低保金、退役军人违 规领取补助和城市管理执法局以罚代管问题，现已完善退役军 人事务局、城市管理局等相关单位审计整改资料，2019年县本 级审计查出问题已全部整改完毕。在以后的审计工作中，将切 实加强整改跟踪监督，确保审计查出问题全部整改完毕，整改 资料齐全。 整改问题：6.审计规范化建设存在差距。审计项目全过程 留痕不够，县2021年度县本级财政预算执行及其他财政收支情 况审计报告中，部分审计文书送达回证、审计报告反馈意见及 承诺书无被审计单位签字盖章。 整改成效：一是县2021年度县本级财政预算执行及其他财 政收支情况审计报告中，审计文书送达回证、审计报告反馈意 见及承诺书现已全部由被审计单位签字盖章，并举一反三，对 所有审计项目进行了自查。二是于2023年10月15日制定出台了 《县审计局审计监督全过程记录制度》，在今后的审计工作 中，进一步加强审计规范化建设，需要被审计单位签字盖章的 文书，及时与被审计单位沟通协调，做到审计项目全过程留 痕。 整改问题：7.审计方案的底稿、重要管理事项记录不规 范，对新区第一实验小学项目财务竣工决算审计中，项目组长 出现代签情况。 整改成效：10月12日，组织全局干部职工集中学习了《审 计现场管理办法》，严格要求审计组在审计过程中规范审计方 案的底稿、重要管理事项等审计程序，杜绝此类问题再次发 生。整改问题：8.内部审计监督有短板。县审计局未按《审计 署关于内部审计工作的规定》要求，指导全县各单位建立健全 内部审计制度，开展内部审计工作有缺失。2020年以来，只有 县财政局、县教育局和县人民医院3家单位开展了内部审计工 作。 整改成效：一是要求所有具备开展内审工作条件的单位及 时建立内部审计工作领导小组，建立健全内审制度，明确内部 审计工作人员，扎实开展好内部审计工作，目前，26家单位已 完成相关工作。二是按照《市委审计委员会关于进一步加强内 部审计工作的实施意见》有关规定，将内审工作开展情况作为 审计重点内容予以关注。在开展审计项目时，了解被审计单位 的内审机构设置和制度建设等情况，对审计中发现的被审计单 位内审制度不健全、内审工作薄弱等问题，及时提出意见和建 议，通过审计监督有效促进了有关单位建立健全内部审计制 度，进一步提升了内部审计工作质量。 整改问题：9.廉政监督员履职不到位。根据《审计署审计 现场管理办法》，审计组应当设立兼职廉政监督员，协助审计 组组长抓好审计现场各项廉政风险防控工作。下派审计组廉政 监督员未按照规定开展具体工作，监督作用未发挥。 整改成效：一是学习相关制度。组织全体干部职工对《县 审计局审计现场管理办法》进行了集中学习1次。二是规范审计 行为。要求外派审计组严格按照相关制度规定，在审计现场设 立兼职廉政监督员，并在审计现场开展现场监督活动9次，切实 抓好审计现场各项廉政风险防控工作。三是加强检查督导。巡 察反馈以来，主要负责同志深入外派审计组审计现场进行督 导2次，现场听取廉政监督员履职情况汇报，确保其履职到位。 整改问题：10.意识形态工作责任制落实不力。意识形态责 任制履行不到位。审计局党组对意识形态的重视程度不够，通 过对股级以上干部谈话，大部分干部对意识形态不了解。 整改成效：进一步明确了意识形态工作责任制，把意识形 态工作纳入党组年度工作要点，12月1日召开了党组会研究意识 形态工作，党组理论学习中心组学习以及主题党日等活动中多 次学习有关意识形态方面的知识，切实提高干部职工对于意识 形态工作的认识。 整改问题：11.无2020年度与2021年度党组理论学习中心组 学习会议记录及影像资料。 整改成效：完善《县审计局中心组理论学习制度》，制 定《县审计局2023年中心组学习计划》，确保理论学习中心组 学习效果。自整改以来共召开4次党组理论学习中心组学习会 议，及时撰写会议记录，并将会议记录与影像资料归档留 存，确保会议相关资料的规范、完整。 整改问题：12.意识形态风险研判预警、化解能力不 足。2020年有2次意识形态工作分析研判报告雷同。整改成 效：提高思想认识，增强了意识形态风险研判预警能力，做到 真正研判，并认真撰写意识形态工作分析研判报告。 整改问题：13.个别意识形态分析研判报告未按照规定制定 红头文件。 整改成效：认真落实意识形态分析研判制度，自整改以来 召开2次意识形态分析研判会，研判当季度重大风险隐患，提出 工作建议，形成研判报告，并按照通知要求和规定制定红头文 件。 整改问题：14.无意识形态风险预警防范预案、整改台账、 整改清单。 整改成效：依据实际情况，建立意识形态风险预警防范预 案，建立意识形态整改台账与整改清单，严格按照制定的整改 措施进行整改，现今所有问题已整改完成，切实提高了意识形 态风险研判预警化解能力。 整改问题：15.没有与干部职工谈心谈话相关资料。 整改成效：自整改以来，党组书记、局长X同志共与9人进 行了谈心谈话，党组副书记、副局长X同志共与2人进行了谈心 谈话，并与全体审计干部进行了集体谈心谈话，通过谈思想、 谈工作、谈纪律、谈作风，及时把握干部思想动态，促进作风 优化，工作提升，同时做好谈话记录，将谈话记录与照片等资 料进行归档留存。 （二）落实全面从严治党“两个责任”不到位 整改问题：16.党风廉政建设责任制落实不力。2020年以来 未开展局主要负责人与班子成员、班子成员与股室负责人及干 部调整任前廉政谈话。 整改成效：问题指出后，主要负责人同班子成员进行了谈 话，并对拟调整股级干部进行了会议酝酿，对符合人选进行了 民主推荐和组织考察，我局股级干部调整共涉及8人，主要负责 同志与调整的股级干部进行了集体任前廉政谈话，要求干部要 严守政治纪律、廉洁纪律和工作纪律，严谨认真开展工作，坚 决守好廉洁自律底线，绝不触碰红线。 整改问题：17.2022年党组未按照主体责任清单制定工作计 划和目标要求，未制定党风廉政建设责任制考核机制。 整改成效：11月16日，通过召开党组会议，研究制定了 《县审计局党风廉政建设责任制考核办法》，严格按照主体责 任清单制定工作计划和目标要求，压紧压实局领导班子全面从 严治党主体责任和班子成员“一岗双责”，推动主体责任、监 督责任向审计全过程延伸、向审计一线拓展，确保党风廉政建 设取得实效。整改问题：18.廉政风险防控不到位。2020年以来 局党组没有根据股室、岗位及人员特点梳理廉政风险点。 整改成效：11月6日，通过召开党组会议，研究制定了《县 审计局廉政风险预防控制管理办法》，就进一步落实廉政风险 管理防控工作进行了安排部署。紧密结合股室业务实际和岗位 特点，梳理自身岗位权力廉政风险点13条，制定了18条防控措 施，强化了风险意识，提高了岗位权力廉政风险防控能力，提 升工作质效，推动了审计工作全面、健康、协调发展。 整改问题：19.在个别重要审计项目制定、人事调整等方面 未主动邀请派驻纪检监察组参加。 整改成效：局党组通过对巡察反馈问题研究之后，明确每 次党组会特别是对于涉及到重大事项决策、重要干部任免、重 大项目投资决策、大额资金使用等“三重一大”决策事项的党 组会，主动邀请派驻纪检监察组参加，自觉接受监督。巡察反 馈以来，共召开党组会议5次，每次党组会均邀请派驻纪检监察 组参加。 整改问题：20.监督责任存在薄弱环节。廉政谈心谈话较 少。2020年以来，应对新任职干部调整、外出审计开展廉政谈 话28次，派驻纪检监察组仅开展了13次。 整改成效：10月19日至10月30日，驻审计局纪检监察组对 新任职干部调整、外出审计、重要岗位干部开展廉政谈 话12次，使大家深刻认识到