在2024年国有企业内部审 计工作专题推进会上的讲话 同志们： **企业内部审计是**集团公司治理体系和运行机制中的重要 组成部分。新时代新征程国家铁路要全面深化改革创新，**企 业内部审计面临很多新任务、新挑战，在政策落实、规范管 理、深化改革、反腐倡廉等方面要勇担新职责新使命，为实 现**企业高质量发展发挥重要的监督服务保障作用。下面，我 讲几点意见。 一、深刻认识新形势下**企业内部审计面临的新挑战 面对新形势新任务，适应铁路高质量发展需要，必须深刻认 识内部审计所面临的新挑战。 （一）随着全面从严治党向纵深发展，**企业内部审计面临 助推落实**企业党风廉政建设主体责任的新挑战。审计监督是 党和国家监督体系的重要组成部分，要不断强化审计监督融入 全面从严治党体系的主动性，把审计监督全面融入党的自我革 命中。**集团党组高度重视**企业内部审计工作，设立了**集 团党组审计工作领导组，铁路企业内部审计在党组织、董事会 直接领导下工作，为内部审计工作高质量发展提供了组织保证 和机制保证，也赋予了审计工作更重要的责任、更光荣的使 命。铁路是资金、资源密集型行业，资产规模大、投资项目 多，在工程建设、招投标、物资采购等领域还存在诸多廉政风 险点。**企业内部审计作为全面从严治党的重要手段，要在全 面从严治党使命任务中不断增强斗争本领，增强责任感和使命 感，敢于动真碰硬，切实发挥审计监督作用，推动落实**企业 党风廉政建设主体责任。 （二）随着企业法制化市场化经营的深入，**企业内部审计 面临经营风险的新挑战。近年来，铁路改革持续深入推 进，中**路发展取得了历史性成就。随着铁路内外部环境变 化，**企业内部审计工作如何在新的体制机制下有序运行，如 何有效嵌入公司法人治理结构，在各类监督协同配合下优化内 部审计定位，更好地服务公司法人治理机制运行，发挥在铁 路“大监管”机制中的功能作用，是审计工作面临的新挑战。 随着市场化程度不断提高，铁路所面临的经营管理环境更加复 杂，不确定性的市场化经营风险不断增加，在发现和预警重大 经营风险，增强企业抗风险能力方面，对**企业内部审计提出 了新挑战。 （三）随着审计监督范围的不断扩展，**企业内部审计面临 高质量发展的新挑战。新时代，我**路在坚持高质量发展的新 形势下，**企业内部审计职能也在不断扩展，审计监督范围已 经扩展到了内部控制、风险管理等方面，由对经济活动的查错 纠弊向监管服务保障并重转化，由单一的经济监督向多种类 型、多个领域的全方位监管转化。随着铁路各系统新业务的不 断扩展、新情况的不断出现及管理层期望的不断提高，加强公 司业务流程、管理过程的内控落实情况以及企业决策的执行、 权力运行规范等的监督，对**企业内部审计来说，既是机遇也 是挑战。审计监督质量效能、审计队伍能力建设面临还不能满 足新业务拓展和实现审计最高目标需要的新挑战。 （四）随着信息技术的全面应用，**企业内部审计面临海量 业务数据的新挑战。大数据通常指的是数据信息多、容量大、 结构完整且通过常规系统难以进行处理的信息体系。随着信息 技术的突飞猛进，在海量数据面前，对数据疑点筛选的审计风 险和审计难度不断增大，如何充分利用数据的重要性加以分 析，如何改变靠工作经历、经验及惯性思维的方式，以局部数 据推断总体结论的传统做法，以及如何减少抽查式的“以偏概 全”的审计风险，在这些方面都还存在审计信息化技术跟不上 时代进步的问题。 二、立足新发展阶段，高质量做好**企业内部审计监督工作 要坚持创新发展理念，科学分析**企业内部审计工作面临的 新形势新挑战，主动适应新任务新要求，高效做好审计监督工 作。 （一）贯彻全面从严治党向纵深发展的更高要求，推动权力 有效运行。审计监督工作是党和国家事业的重要组成部分，也 是全面从严治党向纵深推进、规范领导干部权力运行、深入开 展反腐败斗争的关键力量。立足主责主业，全方位深入开展经 济责任审计，防范和治理企业腐败问题，以领导干部权力行使 和责任履行为监督重点，进一步加强对党中央重大政策部 署、**集团战略安排的贯彻落实，以及领导权力的运行、中央 八项规定及其实施细则精神落实的审计监督，不断推动铁路系 统党风廉政建设取得新成效。 （二）适应法制化市场化经营形势需要，防控重大风险，提 升企业效益。为适应我**路法制化市场化环境变化，在推进铁 路建设、实现铁路高质量发展中，要推动**企业增强风险意 识，更加注重被审计单位内部风险防控制度建设。通过实施内 部风险防控审计、公司治理专项审计，有效防范重大风险、促 进**企业依法合规经营。同时推动**企业坚持风险导向原 则，防范化解业务经营风险、法律风险、信用风险等。通过准 确识别各种风险隐患，不断开创审计工作新局面，为领导科学 决策提供客观依据。 （三）适应现代铁路信息化建设需要，拓展**企业内部审计 技术，搭建综合分析数据模型 针对以往传统审计就某单个系统资源数据进行筛选、分 析，采集的数据会存在孤岛现象，需要进一步拓展审计技 术，成立各业务部门联合的大数据分析中心，建立功能完备的 数据处理平台。通过对各系统数据资源整合，增强相关部门信 息互通交流。搭建综合分析数据模型，通过开展非现场审计 或“线上分析+线下核查”结合审计，对审计数据进行整理分 析，提高数据信息的时效性和处理质量。 （四）适应创新发展需要，实施研究型审计。《“十四 五”审计工作发展规划》要求不断创新审计工作理念，主动开 展研究型审计。同传统审计监督相比，新时代对审计从发现问 题、规范管理到举一反三、防微杜渐等方面都提出了进行系统 思维的新要求，在注重发现问题的同时，也要注重成因剖 析，同时提出有价值、有效果的切实可行的整改意见，以审计 成果提高企业治理水平，不断提升审计价值。深刻认识和把握 开展研究型审计的重要意义，实施研究型审计是有效指导审计 人员积极寻找审计切入点与着力点、认真行使审计监督职能、 有力促进审计事业高质量发展的重要条件和服务公司治理的重 要保证。 （五）适应铁路高质量