在2017年省级部门预算及2017-2019年部门财政规划编制布置暨培训会上的讲话 朱斌 同志们： 　　大家好！今天，把大家请来，召开2017年省级部门预 算及2017-2019年部门财政规划编制工作布置暨培训会议。 主要任务是，分析当前财政经济形势，明确2017年省级部 门预算编制重点，安排布置相关具体工作并进行业务培训 。省人大常委会预算工委对今天的会议非常重视，李雪副 主任亲临会议指导。刚才,李雪副主任就编制2017年省级部 门预算提出了具有针对性的指导意见，请大家切实抓好贯 彻落实。下面，我讲几点意见： 　　一、认清形势，综合研判全省财政经济现状 　　为了使大家对当前全省财政运行情况有个大概了解 ，我先简要介绍一下今年以来的全省财政收支形势。今年1- 7月，全省财政总收入完成2023.8亿元，增长10.2%；一般公 共预算收入完成1411.8亿元，增长6.4%，剔除营改增全面试 点后中央对增值税收入划分进行了调整因素，一般公共预 算收入同口径增长11.4%。一般公共预算支出2527.1亿元 ，增长10.5%。分析今年1-7月财政经济运行情况，主要呈现 以下特点： 　　（一）经济总体平稳，但回落明显。上半年，全省生 产总值7827.4亿元，增长9.1%，全省财政总收入5、6、7三 个月连续稳定在9%的年初预期目标以上，一般公共预算收 入超序时进度1.5个百分点。但从月度增速轨迹来看，自5月 份全省总收入达到今年最高点后，由于“营改增”改革全面实 施后减税效应快速显现，6、7月份逐步回落。 　　（二）收入质量回升，但比重偏低。1-7月，全省税收 收入占财政总收入的比重达到78.3%，较一季度、上半年分 别提高1.7和0.3个百分点，但比重仍然偏低。纵向来看，从 1994年“分税制”改革后到2014年，我省税收占比一直高于 80%；2015年由于一次性入库非税结余、基金转列一般公共 预算等政策性因素，税收占比首次低于80%；今年1-7月 ，我省税收收入占比仍低于80%。横向来看，1-7月我省地 方税收占一般公共预算的比重为69%，居全国第21位，低于 同期收入总量和增速的全国排位。 　　（三）产业贡献突出，但结构分化。上半年全省固定 资产投资8787亿元，增长14.1%，带动建筑业税收入库 233.7亿元，增长26.9%。服务业加速发展，上半年增加值增 长10.5%，继续领跑GDP增速，带动三产税收完成895亿元 ，增长10.6%，对全省税收增收贡献率达到51%，成为引领 全省税收增长的主动力。受政策、市场等因素推动，成品 油、烟草、电力、酒等行业，以及新能源、新材料、新医 药领域税收今年以来持续保持较快增长。房地产市场显现 波动，上半年我省商品房销售面积增速较5月份回落1.9个百 分点，从税收来看，7月当月房地产税收入库27.8亿元，下 降13.9%，环比出现大幅回落。 　　当前，国内外经济形势错综复杂，7月份全国制造业采 购经理指数（PMI）为49.9%，时隔4个月后再次跌破荣枯线 ，反映出国内经济特别是制造业下行压力大的态势并没有 发生根本性改变，稳增长的形势仍很严峻，全省财政运行 也面临一些困难和问题。一是当前宏观经济环境仍然复杂 严峻，经济下行压力较大。全省实体经济总体仍然困难 ，稳增长政策见效还需一个过程，有色、钢铁、煤炭等支 柱税源产业复苏之路较为艰难，近期价格有所回暖，但需 求不振的局面没有改变，仍处于痛苦的去产能过程中；民 间投资回落明显，上半年仅增长9.3%，较一季度回落5.5个 百分点，受此影响，民间投资占比较大、近年来增势较好 的纺织服装业税收首次出现下降，降幅达到7.4%；受价格 高企、政策刺激效应减弱等因素影响，南昌等中心城市商 品房销售显现回落迹象，后期房地产税收增收压力较大。 二是政策性因素带来的减收压力较大。今年5月，营改增试 点全面推开，确保“所有行业税负只减不增”，是改革的郑重 承诺。中央在税制设计中，对增值税收入中央和地方划分 比例进行了调整，据测算，我省今年可为纳税人减负170亿 元，相应减少了全省一般公共预算收入和可用财力。同时 ，为积极响应中央关于楼市去库存号召，出台了降低房地 产交易契税税率等税收优惠政策，1—7月全省减免契税 7.6亿元。三是刚性支出增长造成各级财政资金紧张。习近 平总书记强调，要坚定不移推进供给侧结构性改革，有力 、有度、有效落实重点任务，我省化解钢铁、煤炭行业过 剩产能，落实安置职工、转产、化解债务等方面，省级需 要大量资金；同时，按照省委、省政府关于创新财政支持 经济发展方式要求，2017-2020年，省财政将筹集部分资金 ，撬动整合其他资金，设立千亿元发展升级引导基金集群 ，发挥财政杠杆作用，促进经济社会持续健康发展；还有 民生工程扩面提标，实施养老保险改革、精准扶贫等方面 ，都需要大量财政资金，这些都是刚性支出，使得各级财 政资金明显紧张。 　　以当前的情况分析，我们预计，明年全省财政收支形 势将比今年更加严峻，是近几年压力最大的一年。所以 ，2017年省级各部门预算不可能有多大的增长。因此，希 望各部门充分理解财政收支平衡面临的巨大压力，继续树 立过紧日子的思想，做到精打细算、厉行节约，在加强管 理、增收节支上下功夫，着力挖掘内部潜力，加强资金统 筹，坚持有保有压，把资金用到刀刃上，最大限度地提高 财政资金的使用效益。 　　二、问题导向，精准聚焦补齐预算管理短板 　　2016年部门预算改革，在各级各部门的共同努力下 ，在省人大常委会预算工委的监督指导下，无论是编制质 量还是编制水平都进一步提升，部门预算执行管理也进一 步规范，较好地保障了各单位的正常运转。但是，与建立 现代财政制度的要求相比，与实现“全面规范、公开透明”的 预算制度改革目标相比，与人大、审计部门监督要求相比 ，部门预算编制和管理中仍存在着一些突出的问题和矛盾 ，比如，部门预算编制不准确、不完整、不规范的问题屡 审屡犯，执行中调整过多、进度偏慢，年终结余结转过大 等问题，都需要尽快予以解决。2017年，我们将在夯实前 期改革成果的基础上，有针对性地加强管理，推进部门预 算改革向纵深发展，不断增强部门预算管理的规范性和有 效性。 　　（一）关于预算编制不完整、不准确问题 　　每年的预算编制通知都明确要求，部门预算的各项数 据要准确预计,完整编列,真实可靠。但每年的部门预算草案 ，还是存在基础数据更新不及时、不准确；收入预算漏报 、虚报；支出安排不科学、不合理等问题，预算编制质量 还有待进一步加强。今年，我们将通过建立“四个机制”，从 预算编制源头上尽可能地提高完整性、准确性和合理性。 一是集体研究机制。部门预算是政府预算的重要组成部分 ，是部门和单位日常运转和事业发展的重要保障。工作布 置下去，不是仅仅靠财务部门汇总几个数据，报几张表 ，需要部门和单位领导高度重视，统筹安排，形成合力 ，报财政厅之前，年度预算和三年财政规划一定要经过主 管部门“三重一大”会议集体研究，会议记录随部门预算草案 一并送省财政厅。二是统筹协调机制。作为一个部门的整 体性工作，部门预算编制需要各下属单位、各项目执行业 务部门共同负责，协同配合。财务部门要强化与项目执行 业务部门的沟通协调，尽早明确项目安排，细化项目支出 预算编制和采购预算编制，杜绝“闭门造车”现象。同时，各 主管部门要切实负起业务指导责任，全面掌握下属单位年 度工作重点和计划，组织对所属单位进行预算编制相关政 策宣讲和业务培训，加强审核把关，切实提高部门整体工 作质量。三是分析对比机制。2017年部门预算的编制，我 们对分析工作提出了明确的要求。各部门要通过与上年预 算安排及执行情况进行全面对比分析，寻求和掌握收支增 减变化原因，解决部门预算编制中存在的收入预计不完整 、支出安排不合理、科目使用不准确等问题，以达到完整 、准确、合理编制预算的目的。四是问题反馈机制。对预 算审核中发现的问题，省财政厅将点对点书面反馈给一级 预算部门，以便部门和单位作出针对性的改进，不断提高 预算编制水平。 　　（二）关于预算执行调整过多问题 　　年初,财政厅将部门预算批复各部门后，执行中频繁调 整，尤其是政府采购预算调整较多，主要原因还是部门预 算编制不尽准确。为倒逼部门和单位提高编制质量，按照 预算法要求，2017年对单位组织的非税收入、事业收入、 事业单位经营收入等超收部分将严格控制，在年度执行中 原则上不再追加支出预算。对部门预算及部门预算安排的 采购预算，除中央和省财政追加专项资金、政策因素、重 大应急事项外，原则上均不予调整，维护预算的严肃性。 　　同时，2017年部门预算编制还要妥善足额安排好改革 性资金，确保政策落实。一是养老保险改革。今年省级已 经启动了养老保险改革相关工作，对按照省人社厅部署 2017年参加机关事业单位养老保险的单位，省财政不再安 排退休费补助，对单位应承担的养老保险缴费按财政负担 比例安排，参保单位要按照规定的项目和标准，足额安排 基本养老保险单位缴费预算，对非全额拨款单位还要足额 安排职业年金单位缴费，规定的项目和标准之外的其他待 遇，仍按原渠道安排；对暂时还没有确定参保的单位，继 续按原渠道足额保障退休费。二是公务用车制度改革。今 年省直部门开展了公务用车改革，这些部门和单位要合理 安排好批准保留的公务用车运行维护费，足额落实好公务 交通补贴经费，按照修订后的公务用车定额标准落实好基 本支出。对于省直非驻昌单位和事业单位的车改，省里将 根据中央精神，结合我省实际，研究具体的操作办法，相 关单位要做好政策衔接准备。 　　（三）关于执行进度偏慢问题 　　从这几年的部门预算执行情况看，执行进度偏慢已经 成了一个常态性问题。1－7月，省级部门预算平均支出进 度为62.4%，其中，基本支出进度61.2%，低于平均进度的 有85个部门；项目支出进度64.5%，低于平均进度的有 101个部门。各部门要站在促进全省经济社会事业发展的高 度，切实增强紧迫感、使命感和责任感，建立本部门预算 执行分析制度，对财政资金规模较大的项目要重点跟进 ，发现问题，及时处理。省财政厅还将通过完善省级部门 预算执行考评、通报、约谈等制度，促使各单位把省委、 省政府出台的各项政策措施落到实处