在全市财政国库管理制度 改革动员会上的讲话 同志们： 按照国务院的总体要求和省委省政府的部署，我市的财 政国库管理制度改革自09年12月正式启动后，陆续已有两 批共25家单位纳入改革范围。这25家单位与财政部门、人 民银行、代理银行密切配合，相互支持，改革工作进展顺 利，并取得明显的效果，一是保证了各种资金的专款专用 ，避免了过去资金拨在单位而出现的拆东墙补西墙的挤占 现象。二是促进了理财观念的转变，预算单位增强了财务 管理的计划性、前瞻性，提高了预算申报的真实性、准确 性和可执行性。三是提高了预算执行的透明度，强化了对 财政资金使用的事前事中监控，能够及时发现并查处资金 使用中违规或不规范操作的问题。随着国库集中支付范围 的进一步扩大，这些成效将更加明显。 为了深入推进我市市本级单位财政国库管理制度改革工 作，进一步扩大国库集中支付改革面，市政府决定按照 “积极稳妥，分步实施”的思路，除教育、卫生系统暂缓 推进，其余单位都将纳入改革范围，并对前两批试点单位 试行公务卡改革。我们今天召开这个会议，目的就是让我 们所有的单位掌握国库集中支付改革及公务卡改革的重大 意义与实质内容，统一思想，达成共识，形成合力，把财 政国库管理制度改革引向深入。下面，我再讲三点意见。 一、统一思想，充分认识财政国库管理制度改革扩面的 重要意义 国库集中支付制度是对从预算分配到资金拨付、资金使 用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供应者账户全过 程的监控制度。国库集中支付改革是建立健全“三位一体 ”的公共财政体制的一项重要内容，党中央、国务院高度 重视这项工作，将国库集中支付制度作为完善社会主义市 场经济体制的一项重要内容。今年，省政府更是将这项改 革作为一项重要内容列入了2008-2012年惩防体系建设目标 ，要求我们实施国库集中支付改革的预算单位覆盖完成率 不低于50%；启动公务卡改革并实现10%以上完成率，并签 订改革目标责任书，直接对地方政府进行考核。因此我们 必须高度重视，充分认识实行国库集中支付改革扩面工作 及公务卡改革的重要意义。 （一）实行财政国库管理制度改革，是建立社会主义市 场经济条件下公共财政管理体制的重要内容。国库管理制 度贯穿于公共财政管理全过程，不仅可以通过监督财政资 金流入和流出各个公共机构的各个环节来控制预算执行过 程，而且可以为预算编制和制定各项财政政策提供准确依 据。因此，财政国库管理制度是预算执行的根本性制度 ，也是建立科学、规范的部门预算编制和加强财政监督的 重要保证。 （二）实行财政国库管理制度改革，是提高财政财务管 理科学化、法制化程度的有效手段。国库管理制度要求财 政收入的收缴方式和财政支出的去向及支付方式必须建立 在法制的基础上，合理界定征收机关、财政部门、预算单 位、人民银行国库及代理银行的职责范围，实行科学规范 管理。实行国库集中制度，财政部门内部实行预算编制、 执行、监督三分离，使预算执行更加规范透明；预算单位 必须加强财务管理，科学、准确、细致地编制部门预算和 用款计划，并按规范程序收缴和使用财政资金。 （三）实行财政国库管理制度改革，是提高财政资金运 行效益、降低财政筹资成本的可靠保证。按照现行的国库 支付制度，各单位资金到位与实际使用存在长短不等的时 间差，使大量资金分散闲置在各单位账户上，影响资金使 用效益。实行国库集中支付后，可以有效解决财政资金多 环节拨付和多头存放的问题，既可减少资金在途时间，加 快资金支付的效率和速度，降低资金划拨支付成本，也可 避免专项资金被层层截留、挪用，有利于发挥财政资金的 最大使用效益。 （四）实行财政国库管理制度改革，是从源头上防治腐 败的必然要求。从这些年我市审计情况来看，财政资金被 挤占、挪用以及虚列支出等违规违纪情况不同程度的存在 。实行国库集中支付，将运用现代信息网络技术，对预算 单位每一笔资金的交易流向、流量进行实时监测。使财政 监督从单一的事后监督向事前、事中监督转变，同时，财 政部门、银行系统和预算单位间将形成相互制约、相互监 督的有效机制，从而加强对财政支出的全过程监管，做到 “管钱的不拨钱、拨钱的不花钱、花钱的不见钱”，从机 制上避免财政资金违规违纪操作，有利于从源头上防治腐 败现象发生。而改革现金支付，推出公务卡，是打造“阳 光财政”“阳光政府”和“廉洁政府”需要重点突破的关 键环节。对于提高政府支出透明度，加强惩防体系建设具 有更重要的意义。 总之，实行国库集中管理制度具有重要的意义，是财政 部门代表政府对财政性资金实行相对集中的管理，是在制 度上建立一种公开、透明、规范、高效的运行机制，并置 财政资金于全社会监督之下，是提高政府工作效率的根本 措施。各部门、各单位必须从思想上高度重视、认真对待 ，切实抓好贯彻落实，进一步推进全市财政国库制度改革 的深化。 二、明确重点，稳步推进国库管理制度改革扩面工作 国库集中支付制度改个革工作涉及内容多、范围广、政 策性强、时间紧，必须精心运作。总的要求是，严格程序 ，规范运作，平稳过渡，确保成功。具体工作中，要着重 把握好以下几点： （一）要健全完善制度。财政国库集中支付改革在我市 25个单位已经开展了试点工作，有一些现成的经验可供借 鉴运用，但毕竞还是一项新生事物，具体到每个单位实际 ，很多东西需要我们探讨研究、创新思路。