在省直部门预算绩效管理试点工作 同志们： 刚才，大家畅所欲言，介绍了2月份省直单位预算绩效 管理试点工作布置会以来的工作进展情况，谈了工作中的 困难和问题，也提出了宝贵的意见。根据大家的发言和我 们所了解的情况看，试点工作布置会以后，绝大部分试点 单位都及时向“一把手”汇报了会议精神，得到了单位领 导的充分重视，认真研究制定了绩效目标。省农业厅等部 分单位成立了预算绩效管理领导小组，统一领导组织开展 试点项目的绩效评价；省经信委行动迅速，已经从市州抽 调了近50名骨干组成11个核查小组对项目进行了评价；省 水利厅及时举办了200多人参加的厅直单位预算绩效管理讲 座，部署预算绩效管理试点工作，并邀请我厅绩效评价处 的同志进行业务培训；还有省粮食局等单位的经办同志积 极与我厅联系，研究制定试点项目绩效评价方案，确定具 体的绩效评价指标。从总体来说，各单位都高度重视，都 感到这项工作是非常有必要的，认为预算绩效管理对如何 管好、用好财政资金有很重要的积极作用。刚才省文物局 的同志认识就很高，工作也开展得很好，很有干劲。财政 资金都是国家的钱、纳税人的钱，我们省直部门有责任也 有义务去管好它、用好它。但是，怎么管好、怎么用好 ，就要靠我们采用各种管理手段和管理模式，其中预算绩 效管理就是重要的管理模式之一。虽然各单位在前阶段做 了大量细致的工作，但与我厅的工作要求还有一定的差距 。有的单位领导还不够重视，甚至有个别单位在开完会议 之后还没有向主要领导汇报，致使主要领导还不了解、不 清楚这项工作，所以有的绩效自评工作进展缓慢，没有行 动。当然，开展缓慢有客观上的原因，因为这是一项新的 工作，但也存在主观上的问题。一些单位对本年度预算绩 效管理试点工作到底要做些什么，怎么做，心中无底，无 所适从；有的单位存在畏难情绪，徘徊观望，措施行动不 力。这些问题请在座的各位一定要引起高度重视。虽然这 是试点工作，但是试点工作也必须要完成好。存在的矛盾 和困难我们可以一起研究、一起克服，关键是我们要行动 起来。评不评价、开不开展工作是态度问题、是认识问题 ；自评工作搞得好不好、水平怎么样，是另外一回事，毕 竟这是一项新的工作。但是我们应该积极行动起来，这一 点一定要分清楚，水平问题和态度问题是截然不同的两回 事。今天我受省财政厅厅长史耀斌的委托，也代表省财政 厅来作要求，我们省财政厅各有关处室都非常重视这项工 作，我希望在座的27个单位也一定要重视起来。为使今年 预算绩效管理试点工作顺利推进，圆满完成各项任务，根 据工作中存在的一些困难和问题，我就几项具体工作作进 一步的强调。 一、要进一步重视预算绩效管理试点工作 党和政府越来越重视政府绩效管理工作，预算绩效管理 作为其组成部分，同样给予了高度重视。预算绩效管理工 作是财政部部署的一项新工作，也是省政府的要求。今年 以来，省政府领导，特别是守盛省长多次指示要进一步规 范财政资金管理，切实整合财政专项资金，努力提高资金 使用效益。省财政厅专门成立绩效评价处，也是省委、省 政府高度重视的结果，其目的就是要集中力量，全面推进 预算绩效管理工作，进一步提升财政资金管理效益和层次 。耀斌厅长到省财政厅工作以来，高度重视预算绩效管理 工作，在听取省财政厅有关处室工作情况汇报时，要求加 强财政资金的预算绩效管理。所以今天的会议也是根据省 长、厅长的指示召开的。2012年预算绩效管理工作纳入了 政府绩效评估范围，将直接影响到各部门的绩效评估结果 ，反映出各部门的行政效率和管理水平，绩效评价结果的 好坏还直接影响到各部门的形象。今后，省财政厅组织开 展预算绩效评价及其结果将作为编制年度预算的重要参考 依据。2011年度专项资金绩效评价工作的质量及其结果将 直接影响到该专项资金2013年度预算的安排和编审。开展 预算绩效管理试点工作将使省财政厅对各部门的资金管理 情况有更加全面深入的了解，合理配置财政资金资源，健 全完善财政政策、制度和办法，加强改进财政监督与管理 。同时，也能促进主管部门进一步加强专项资金的监控管 理，指导、帮助、督促项目实施单位及时总结经验，发现 和查找问题，完善管理措施，切切实实地提高资金使用效 益。由此可见，今年预算绩效管理试点工作是不可不做而 且必须要做好的工作。各单位要进一步提高认识，统一思 想，积极行动起来，按时按质地完成好试点工作的各项任 务。 二、要认真开展试点项目2011年度绩效自评 2011年度绩效自评对象是申报了2012年度专项资金预算 绩效目标的27个试点项目、省财政厅负责的政法经费专项 转移支付和省水利厅负责的山洪地质灾害县级非工程措施 建设，共29个项目。在这29个项目中，确定了4个重点评价 项目由省财政厅会同有关部门组织实施，其余25个项目由 试点部门作为责任主体开展绩效自评。试点省直部门开展 绩效自评，要认真按照财政部《财政支出绩效评价管理暂 行办法》（财预〔2011〕285号）的要求，对2011年度预算 安排的该专项资金使用情况进行绩效评价。评价内容具体 包括资金管理情况、项目管理情况和绩效实现情况三个方 面。资金管理情况是指资金投入拨付和使用管理情况，主 要是看管理有没有到位和管理制度落实情况等；项目管理 情况是指为实现绩效目标所制定的制度、采取的措施及其 落实情况；绩效实现情况是指项目完成情况和项目的成效 ，即通过“花钱”和“干事”所体现出来的各种效果、效 益和效率。资金管理、项目管理和绩效实现情况三者缺一 不可，必须都要评价。对资金管理和项目管理的评价既要 找出客观上的困难，也要找出主观上的缺失。我们评价的 目的一是促进今后的资金管理，将资金管好、用好、用出 效益；二是促进项目管理科学、严谨、严格。这里大家要 打消一个顾虑，项目绩效如果不好，但是评价工作开展得 好，分析了原因，找出了差距，提出了有效的改进措施 ，这种评价工作也是应该肯定的。当然，如果项目效益好 ，我们还可以通过绩效评价总结好的经验并且推广，评价 不一定就只是找问题。尽管开展省级财政支出项目绩效评 价工作不是头一次，但往年的试点范围都没有今年大，项 目也没有这么多，很多部门至今对如何开展绩效自评还有 很多疑惑。按照财政部的要求，今后绩效评价要“横向到 边、纵向到底”，现在中央很多主管部门都已经在部署和 开展这项工作了，有的评价项目通过部门直接下达到省 ，所以请大家一定要把这项工作完成好。要做好这项工作 ，必须建立环环相扣的工作流程，具体要做好前期准备、 实施评价、撰写报告三个阶段的工作。 第一阶段，前期准备要充分。首先，项目主管部门要成 立绩效自评工作机构，负责整个评价工作的组织领导，人 员应该由主管部门的相关处室和负责专项资金管理的同志 组成，要明确牵头处室和负责人。其次，要制定绩效自评 工作方案，重点研究确定评价方法、评价标准和评价指标 等。目前，大家都在研究绩效评价指标这项工作，但是尚 未有标准，没有完全统一规范的评价指标，只能因项目而 异、因单位而异、因时间而异、因开展工作的实际情况而 异。因此在确定绩效评价指标时各单位要和省财政厅对口 部门预算处室沟通联系、共同研究，绩效指标的确定要经 过认真的讨论、研究和论证，指标不一定要太多、太繁、 太细，但要突出重点和关键环节，指标设置要科学合理、 简便易行。评价方法很多，可以采取查阅资料、现场核实 、调查问卷、定量分析和定性分析相结合等方式。主管部 门应根据专项资金的使用范围和项目实施单位的实际情况 来确定绩效自评是否需要中介机构的参与，这里我们不作 硬性要求，但我们提倡在各评价主体力量、专业水平、工 作经验不足的情况下聘请中介机构参与。有些单位组织市 州的力量进行，这也是一种很好的方法。如果采取“花钱 购买服务”的方式，双方要就评价工作的目标任务、工作 权限、评价内容、评价费用、违约责任以及解决方式等达 成一致意见并签订委托合同或协议。我认为，花钱聘请中 介机构是值得的，如果我们把这笔资金用好了，促进了项 目资金管理的改进，找出了不足，那又何乐而不为呢？需 要明确的是，预算绩效管理是我们主管部门的份内职责和 正常工作，其工作经费亦应在财政安排的工作经费中列支 。另外，有些项目是明确了有项目管理费的，那么中介机 构聘请费用就可以从这里面列支；如果没有项目管理费用 而工作经费又确实不足存在困难的，我们部门预算处也不 会坐视不管，应该根据实际情况给予适当支持，只要用在 真正干事上且用出了成果这也是值得的。最后，主管部门 下达绩效评价的通知，告知相关项目实施单位评价目的、 对象、内容，评价指标、评价标准、评价方法，组织实施 程序、工作时间安排、有关资料准备及工作要求等。各试 点单位要将自评工作方案或自评通知的正式文件于5月15日 前抄送我厅绩效评价处和部门预算处。 第二阶段，评价实施要规范。组织实施阶段是绩效评价 的中心环节，分为项目实施单位自查和组织现场评价两个 步骤。单位自查需形成项目绩效报告，主要对项目概况、 项目资金使用和管理情况、项目组织实施情况和项目绩效 情况进行说明，并提供相关资料，报送主管部门；项目实 施单位提供的材料必须是客观准确的，要能真实地反映指 标内容。项目实施单位自查完成后，主管部门要组织开展 现场评价，即要到项目实施的现场进行调查和问询，主要 采取勘察、询查、复核等方式收集、整理基础数据和资料 ，包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指 标体系需要的相关资料；并对项目实施单位所提供资料的 真实性和准确性等有关情况进行核实，对所掌握的有关信 息资料进行分类、整理和分析，并提出现场评价意见。如 果专项资金项目实施单位较分散，主管部门在选点时，要 考虑到典型性和一般性相结合。同时，为保证各项目现场 评价工作的顺利开展，我厅对市、县财政局下发了《关于 配合做好2011年度省直部门财政支出项目绩效评价工作的 通知》（湘财绩函〔2012〕4号），要求各市、县财政局全 力配合试点项目的绩效自评工作。 第三阶段，评价报告力求客观。主管部门应根据收集整 理的相关资料和现场抽查掌握的有关信息，运用合理的评 价方法对项目的绩效情况进行分析，得出绩效评价结论 ，项目实施的影响因素很多，包括历史、现时的，主观、 客观