审计局半年工作会讲话 同志们： 这次全市半年审计工作会议的主要任务是：总结上半年 工作，部署下半年任务，分析问题、找准差距、研究对策 、强化措施、狠抓落实，以加快下半年工作进度，弥补上 半年的欠缺，确保全年各项目标任务圆满完成。下面，我 讲几点意见。 一、审计任务完成情况及审计工作的主要做法 上半年全市审计机关共完成对1*个单位的审计，占全年 计划任务294个的36.*%，较去年同期增加10个；查出违规 金额13396万元，管理不规范金额16833万元，分别较去年 同期增加1878万元和4662万元；审计决定应收缴财政金额 1994万元，较去年同期增加514万元；截止6月25日，已收 缴入库714万元（其中罚没87万元），较去年同期增加 628万元，此外已归还原渠道资金455万元，调帐处理金额 1535万元，自行纠正金额7809万元，向司法机关移送案件 2件，涉案金额23万元。向党政部门及上级审计机关提交审 计工作报告及信息112篇，被批示、采用57篇，较去年同期 增加13篇。 （一）财税审计 在预算编制审计方面，根据党的*届三中全会决定的关 于《改革预算编制制度，完善预算编制，执行制衡机制 ，加强审计监督》精神和市政府领导的批示，围绕促进财 政部门按照公共财政框架的要求进一步强化预算约束，规 范预算管理，合理调整支出结构，逐步建立公正、透明、 规范、科学的预算编制制度的工作思路，对20*年市本级预 算编制情况进行了探索性审计，提出了进一步改进预算编 制的建议,并向市政府提交了预算编制审计报告。 在同级预算执行审计方面，突出“国有土地经营效益 ”和“财政转移支付资金”两个专题，着重了解国有资产 经营管理的现状和收益，分析其存在的问题及隐患，对财 政转移支付中专项补助、结算补助和其他补助的分配是否 公开、透明，测算依据和标准是否科学、合规等进行了综 合分析并提出建议意见。市局在对同级预算执行审计的同 时还对市血站、妇幼保健院、疾控中心等部门的预算执行 情况和市科委、ＸＸ县、珙县和屏山县的部分专项资金进 行了延伸审计。目前全市同级财政预算执行审计已全部结 束，并完成了审计汇总，审计综合报告和市本级同级预算 审计结果报告和向人大提交的审计工作报告已完成定稿。 （二）经责审计 成立了ＸＸ市审计局经济责任审计分局，制订了《 ＸＸ市经济责任审计联席会议成员单位信息处理办法》、 《ＸＸ市经济责任审计业务协调办法》。截止6月底，全市 审计机关完成了18个单位的党政领导的经济责任审计，查 出违规金额1249万元，管理不规范金额2177万元，组织部 门参考审计结果，平调干部2人，晋升干部5人。 （三）固定资产投资审计 全面完成了10个农网二期建设与改造项目的审计工作 ，查出设备材料采购招投标、工程建设管理不规范、建设 资金未及时到位、多计工程投资和挤占工程成本等违规问 题金额3257.89万元。通过审计收回多付材料款、挤占工程 资金、归还原渠道资金1000.27万元，核减工程结算价款 118.84万元，通过审计促使及时到位建设资金707.13万元 ，建议税务机关补征税款139.6万元。针对存在的问题，兴 文县、高县等审计机关分别形成了相关专题报告和审计建 议，引起了当地党委、政府的高度重视。根据市委、市政 府要求，市局还探索并开展了对市公安指挥中心、市委党 校会议中心装饰工程、高速公路南连接线工程3个建设项目 全过程跟踪审计，向建设单位提出改进意见、建议23条 ，建设单位采纳审计建议后节约建设资金约145万元。对 ＸＸ市三中南迁、北大门建设项目的竣工决算审计正在实 施中。 （四）经贸审计 围绕“摸家底、揭隐患、促规范”的目标，立足于“真 实性的审计监督”，确立了以深化我市国企改革为契机 ，强化对改制企业真实合法性的审计监督，继续探索效益 审计；着重开展了对ＸＸ丝丽雅集团公司20*-20*年度财务 收支审计，查出违规金额12600万元，审计决定应收缴财政 金额7200万元。在实施现场审计阶段，审计机关发现 ＸＸ丝丽雅股份和海丝特公司各车间、部门按工资总额的 4%提取管理金，从中自行购置车辆15辆，价值144.51万元 的事实，得到了丝丽雅公司的重视和及时纠正。此外，根 据我市深化企业改革“三个百分百”的要求，市审计局还 抽出人员参与了7户市级改制企业选择中介机构公开竞标工 作，促进了全市改制企业审计和评估工作的顺利进行。 （五）专项资金审计 对20*-20*年国土资金进行了审计，针对国土政策变化 较大，国土资金审计单位多、帐套多、资金量大、专业性 和政策性较强的特点，审计前就对该项目审计主要涉及单 位及其下属单位的主要职能、基本核算情况、主要收费项 目、主要业务环节、内部控制管理、资金来源渠道、前一 次审计情况和审计意见、决定的执行情况等开展了详细审 前调查，分析被审计单位管理和内控制度的薄弱环节，细 化审计实施方案，明确审计目标、内容和重点，进行审计 风险评估和人员分工，预测审计时间，强化方案的指导作 用，取得很好的效果。目前除南溪县未开展此项工作外 ，其余区县包括市本级已基本结束现场审计。根据省厅要 求，市局还组织开展了对市本级和翠屏区、ＸＸ县、江安 县、兴文县4个区县的民政专项资金的审计，对20*年天然 林保护工程资金、扶贫资金的审计意见书和审计决定执行 情况进行了检查，综合报告和执行结果均按时上报省厅。 （六）金融审计 围绕“风险、管理、效益”开展了对ＸＸ市城市信用社 20*年度资产负债损益的真实性、合规、合法性审计，在审 计中探索和实践计算机辅助审计的应用，成功地将ＸＸ市 城市信用社20*年、20*年电子数据转化到了《金融审计通 审软件》中，利用《金融审计通审软件》进行资料的搜索 、查询、汇总，发现疑点、搜集证据。在准确把握城市信 用社利息支出的计提方法、数据来源的基础上，利用《金 融审计通审软件》汉化编程功能编写计算机审计程序，由 一线审计人员提供思路和数据源，计算机管理人员编写了 《ＸＸ市城市信用社定期储蓄存款应付未付利息》的计算 机审计程序，发现城市信用社转移资金，违规设“小金库 ”、私存私放、账外经营的问题，并发现违法案件线索。 目前，对城市信用社的审计正在紧张进行中。同时，结合 对城市信用社的审计，市审计局重点对审计署6号令即《审 计机关内部质量控制办法》进行了探索，找出了难点，揭 露了问题，提出了建议，基本实现了“摸清家底、揭露隐 患、规范管理、促进发展”的审计目标。 （七）行政事业审计 组织开展了全市检察院系统行业审计，其中市检察院的 现场审计工作已经完成，市局还完成了对市房管局、市安 监局、市园林局、市人事局、市人防办20*年度财务收支情 况的审计，各区县审计工作进展良好。在对市风景园林管 理局财政财务收支审计中发现该局及所属单位涉嫌贪污私 分公款等线索，目前已分别建议工商和移交司法部门进一 步查证。市局撰写的《关于审计ＸＸ市风景园林管理局的 情况报告》和《我市法检两院审计分析报告》得到了市委 、市政府主要领导的高度重视并作了重要批示。截止6月 25日，全市完成行政事业审计单位18个，查出应缴未缴预 算收入、少计少缴税金、虚列支出等主要问题金额5242万 元，审计决定应上缴财政金额357万元，目前已上缴财政 634万元。 （八）审计调查 根据市政府要求，市审计局对市委、市政府接待处 20*年度接待经费使用情况进行了专项审计调查，对翠屏山 庄资产负债及经营状况进行了调查了解，基本弄清了政务 接待经费的使用情况和翠屏山庄的经营现状，发现了接待 经费使用中存在的问题和翠屏山庄管理体制存在的弊端 ，有针对性地提出了4条建议，为市委、市政府决策提供了 参考。围绕ＸＸ丝丽雅大力发展民营产业和延伸粘胶长丝 下游产业链这一主线，市局对ＸＸ信雅实业公司20*年度企 业基本情况进行了专项审计调查，为我市全面推进新型工 业化进程提供了决策参考资料。ＸＸ县、高县、兴文县等 地审计机关按当地政府要求也分别组织实施了1个以上的审 计调查项目，为政府决策提供了有价值的参考。目前市本 级和区县的财力状况专项调查正在进行中。 二、两手抓，机关各项建设跃上新台阶 （一）着力抓好领导班子建设。按照“学习创新、民主 团结、勤政为民、清正廉洁”和“班长抓班子、班子带队 伍”的要求，班子成员一是做学习带头人，自觉参加政府 办口中心组学习和党支部组织生活，参加本单位组织的各 种政治业务学习，不断提高政治理论和业务素质，为正确 贯彻党的路线、方针、政策和正确领导业务工作奠定了思 想政治基础和业务理论基础。二是走团结奉献路，班子成 员之间按照分工各司其职、各尽其责、团结协作、齐抓共 管，各项工作全面推进。三是行勤政为民之实，班子成员 注重调研，深入基层，靠前指挥，勤政为民，及时解决工 作中的新情况、新问题。四是履党风廉政之责。班子成员 严格履行党风廉政建设和反腐败工作责任，严格遵守中纪 委三次全会强调的“四大纪律八项要求”和市委、市政府 提出的廉洁从政“九条要求”，工作中突出一个“严”字 ，严于律己，严格要求下级和分管部门。市局领导班子在 2003至20*年连续被市直机关工委表彰为班子创“四好”先 进的基础上，20*年更是首次被中共ＸＸ市委表彰为县级领 导班子创“四好”先进单位。 （二）着力抓好干部队伍建设。一是大力调整干部队伍 结构，调入人员严把入口关。市局近几年已从西南财经大 学、南京审计学院等一批重点院校引进十余名优秀大学生 ，20*年又从华东理工大学引进硕士研究生一名，保证了审 计后备力量的高素质、高起点。二是加大政治业务培训力 度，组织深入学习“三个代表”重要思想及*届三中全会精 神和时事政治，用政治理论武装干部的头脑，学习审计署 5、6号令和《行政许可法》，用工作规范指导工作实践 ；三是严格管理，推行中层干部定期廉政谈话制度，坚持 贯彻执行审计组审计人员“八不准”和省政府行政执法 “十不准”规定，贯彻执行审计执法过错责任追究制度 ，保持审计队伍的廉洁形象，防范审计风险。四是鼓励干 部自学，按照全省审计工作五年规划的要求，加大复合型 人才培养，鼓励审计干部多学科、多专业学习，争当复合 型人才，市局现有4名工程审计人员、计算机专业人员在职 自修会计专业。五是对新进入单位的人员进行业务培训。 （三）着力抓好党风廉政建设。坚持把党风廉政建设和 反腐败工作纳入全局整体工作部署，成立了党风廉政建设 领导小组，明确了党风廉政建设责任。进一步健全了纪检 监察工作领导体制、工作机制和监督检查机制，切实把党 风廉政建设和反腐败工作与业务工作一起部署、统一检查 、统一考核。市局积极推进纪检队伍建设，局纪检组充实 了三名干部，加强了纪检监察力量。积极组织全局干部职 工收看警示教育片，到汉王山接受警示教育，强化廉洁自 律教育。坚持内部监督检查机制，局监察室有重点的对审 计组执行审计纪律的情况实施跟踪检查。认真做好信访工 作，上半年，市局共受理信访举报事项8件，目前已全部办 结完毕，办结率为100%。注重抓好审计部门牵头工作，把 党风廉政建设责任制落到实处。 （四）着力抓好基层组织建设。市局党支部、工会、共 青团和妇委会在思想建设、组织建设、作风建设等方面的 工作进一步加强，党团活动开展的次数比上年增加，活动 的内容和范围均有拓展，目前市局党总支建立工作正在积 极筹备中。市局通过工会、共青团等组织积极开展青年联 谊活动、职工文化体育活动等，这些活动丰富多彩、健康 有益，既增长了知识，又锻炼了身体，还增进了同志之间 的友谊，一举多得。局党支部扎实的工作得到了上级的肯 定，今年又被市直机关工委表彰为先进党支部。 （五）着力抓好作风建设。以机关工作作风为重点，以 为民办实事为切入点，紧紧把握“八个坚持、八个反对 ”的基本内涵，着重在贯彻市委“四条禁令”方面加大了 工作力度，同时在审计工作中，坚持求真务实，为民办实 事。在作风建设中，市局贯彻落实首问责任制、按时办结 制、受理信访举报制、压缩会议制度、廉洁自律制度、外 勤经费自理制度及罚缴分离制度等，工作作风有了明显改 善，外界反映较好。 （六）着力抓好信息化建设。按照全省审计工作五年规 划的相关要求，市局加大“金审工程”的建设力度，积极 推进信息化建设，主动与省厅衔接，向兄弟市州学习，把 各地一些好的经验应用到我市的审计信息化建设中，上半 年组织了市、区审计局的同志先后到乐山、眉山、资阳三 地审计局，就如何加强审计信息化建设、办公自动化应用 情况等方面进行了探讨。市局继续加大信息化建设的基础 投入，目前已达到业务人员人手一台笔记本电脑、综合科 室人手一台台式电脑的水平，市局下一步还要增加一台服 务器，实现区县审计局和市局直接的电子文件交流。为提 高审计人员计算机辅助审计水平，市局还积极开展计算机 培训工作，组织全体干部参加了用友软件等相关财会软件 的学习。上半年市局在计算机辅助审计的探索上取得很好 的效果，在对城市信用社的审计中，成功应用《金融审计 通审软件》进行资料的搜索、查询、汇总，找出了问题、 发现了疑点、提高了效率，省厅网站对我市计算机辅助审 计取得的成果和经验进行了介绍。 三、上半年审计工作的主要特点和存在的不足 （一）计划上体现三个并重 一是审计与审计调查并重。20*年在计划安排上切实做 到审计与审计调查并重，全年安排审计调查项目7个，较往 年有较大增长。截止6月25日，全市已完成专项审计调查 2个，审计调查单位19个，调查金额43*万元，发现问题金 额1494万元，提交专项调查报告2篇。 二是审计与专项审计并重。年初安排专项审计6个，截 止6月25日，全市已审计单位13个，审计专项资金总额 12*8万元，查出截留挤占挪用、虚列支出等主要问题金额 1326万元。 三是真实性审计与效益性审计并重。市审计局在摸清家 底、核实盈亏的基础上，对ＸＸ市城市信用社20*年度的效 益情况进行了审计调查和分析，找准了城市信用社资产质 量较差、资金流动性和盈利能力差的原因，并提出了城市 信用社提高经济效益的办法和措施；对市农科所科技三项 费用进行了初步的效益分析调查，针对其使用现状提出增 加科技投入、突出重点、建立效益考核和奖优扶优机智的 建议，并形成了专题报告。 （二）工作上做到“四个结合” 一是财政审计与专项审计相结合。上半年，在对市财政 局预算执行审计的同时，对市科委、ＸＸ县、珙县、屏山 县的部分专项资金进行了延伸审计。 二是财政审计与经责审计相结合。以财政审计为基础 ，为经责审计提供资料和条件，结合两方面的分析，更清 晰地界定被审计领导干部的责任。 三是审计与审计调查相结合。在对丝丽雅集团公司的资 产、负债、损益审计中，展开了对其主要关联企业（民营 企业）的审计调查，为进一步深化企业改革，促进企业健 康发展，推进工业化进程提供了决策参考依据。 四是查处问题与分析问题相结合。在全市农网二期建设 与改造项目、ＸＸ市风景园林管理局等的审计中，针对查 处的事项，分析存在的原因，分别形成了要情专报，引起 了上级部门的重视，上半年共有4篇审计工作报告及信息得 到了市委、市政府主要领导批示，为市委、市政府决策提 供了参考依据。 （三）创新上实现了“五个探索” 在对ＸＸ市城市信用社20*年度资产负债损益的审计中 ，积极进行计算机辅助审计的应用和探索；在工程建设项 目审计中，对公安指挥中心、党校会议中心、高速公路南 连接线3个投资项目积极探索全过程跟踪审计；在财政审计 工作中，开展了对市本级预算编制的审计探索；对审计质 量控制办法进行了积极探索，严格落实三个控制点，实行 三级复核强化，防范审计风险；加强了案例分析的探索力 度，切实作好审计成果转换，为市委、市政府决策提供了 参谋依据。 （四）成果上实现了“三个显著” 一是审计决定收缴财政部分执行好。上半年全市审计决 定收缴财政金额较去年有较大增长，目前已上缴财政714万 元，其中罚款87万元，分别比去年增加628万元和39万元。 二是审计移送线索增加。上半年全市审计向司法机关移 送事项2件，涉案人员1人，涉案金额23万元，审计建议有 关部门处理事项13件，涉及人员1人，涉及金额1579万元。 三是信息成果显著。上半年全市审计机关提交审计工作 报告及信息112篇，较去年同期增加4篇，审计工作报告及 信息被批示、采用57篇，较去年同期增加13篇。市审计局 提交审计工作报告及信息56篇，被批示、采用42篇，尽管 提交量较去年同期减少11篇，但采用量有了大幅度上升 ，较去年同期增加了14篇。 上半年审计工作存在的问题和不足主要有：一是任务进 度有欠帐，时间过半，任务未过半。客观上由于今年省厅 工作会召开较迟，署定、省定计划项目下达较晚，市本级 经责审计项目迟至5月份才下达，且上半年安排实施审计的 都是大项目，如国土资金审计、丝丽雅集团审计等面宽量 大，耗时相对较长；主观上还是抓得不紧、落实不够、效 率不高，部分干部存在畏难情绪。上半年全市审计机关仅 完成年计划数的36.*%，市本级扣除完成的1个跨年度项目 后仅完成年计划数的25.64%，较去年同期18个减少7个，从 项目个数上看，时间过半而任务未过半。二是审计成果开 发利用力度不够，上半年我市信息采用量与去年纵向比较 有所增加，与其他市州横向比较并列全省第3位，但是与第 二位巴中市的差距比较大，与第四位差距又比较小，很容 易被赶上或超过，另外市局各科室之间、各区县审计局之 间信息采用不平衡，市局农外科和江安、长宁、珙县审计 局上半年信息采用量为零，调研文章被《现代审计》采用 3篇，较去年同期减少1篇。三是一些项目在检查、揭露和 查处上力度不够。四是计算机应用上不够充分，与部分市 州相比还存在一定差距，科室与科室、县与县之间计算机 辅助审计的应用不平衡，还存在潜力与空间可挖掘。 四、强化措施、狠抓落实，确保圆满完成目标任务 下半年，全市审计机关要切实按照五年规划目标和今年 工作任务，在总结上半年工作的基础上，针对存在的不足 和薄弱环节，分析原因，查漏补缺，狠抓执行力，加快工 作进度，加大效益审计力度、调查研究力度、案例分析力 度、信息采用力度以及审计意见和决定的督办力度，进一 步抓好财政预算编制审计和财力状况调查等各项专项调查 ，组织实施好既定的审计项目，强化审计质量控制机制 ，坚持审计回访制度，做好审计意见和决定的执行情况检 查，注重挖掘大要案线索。 （一）审时度势，冷静分析，切实增强紧迫感和责任感 1、要进一步提高对审计地位作用的认识。6月23日审计 长李金华向全国人大常委会提交了一份搣审计清单攠，再 一次引起了全国的关注，“审计风暴”越来越深入人心 ，得到了中央、地方各级政府的肯定和人民群众的支持 ，审计外部环境得到了相当改善，审计的形势越来越好 ，审计的地位越来越高，形势越好，我们越要保持清醒的 头脑，越需要我们用正确的政绩观总结成绩、正视不足 ，用科学的发展观审时度势、沉着应对。我们必须充分认 识自身肩负的责任和使命，切实增强紧迫感和责任感，充 分发挥好审计的监督职能作用。 2、要树立必胜的坚定信心。不可否认，今年的工作存 在时间紧、任务重、难度大的困难，市委、市人大、市政 府对审计工作的重视以及群众对审计工作的期望等对我们 既是压力也是动力，我们有市委、市人大、市政府的重视 和支持、有群众的拥护，有20年来的工作基础，有市内市 外比较好的经验和全体审计干部昂扬的斗志，困难必定会 被克服，全市审计机关务必要振奋精神、坚定信心、再鼓 干劲，发扬审计精神，携手并肩，迎难而上，高质量、高 效率地完成全年工作任务。 3、要创新工作方法，找准工作措施。要加快推进计算 机辅助审计步伐，加强计算机业务培训，从深度和广度上 拓展计算机应用空间；要实行市、区、县上下联动，特别 是行业性审计方面；要把审计与审计调查相结合，加大审 计调查力度；要把财务收支审计与效益审计相结合，加大 效益审计的比重；要积极试行审计项目全过程质量控制办 法，防范风险、提升质量；要打破科室局限，积极整合资 源，合理调配力量；要实行局长亲自挂帅，分管领导靠前 指挥，重大项目局领导担任组长的办法，班子成员齐抓共 管，责任部门和责任人落实到位，定任务、定时间，一级 抓一级，一层抓一层，在限定的时间内完成工作任务。 4、要倒计时管理，确保目标实现。对下半年的工作任 务关键是执行力的问题，要优化配置、科学安排、整合力 量、保证完成，市局要在市委、市政府双文明考核中保持 在先进行列，在省厅业务考核中，确保实现年初既定的 “保等保位”目标，争取以优异的成绩实现“升位”。一 是全市审计机关务必要把思想认识统一到加快进度上，把 行动落实到工作成效上，坚持目标不变、任务不变，完成 时间赶前、完成质量提高，确保在审计查处的内容，审计 报告、审计分析及建议的质量以及审计信息、理论文章的 采用量等方面均要做到领先、优秀。二是提高工作效率 ，要重视审前调查，突出审计重点，制定好实施方案，调 配好审计力量，加快工作进度，防范审计风险，保证工作 质量。进一步明确重点，建立立项报告制度和中期计划 ，加强计划管理，增强风险意识，提高审计质量，做到各 项工作同步推进， （二）加大检查、督办力度 业务项目总体要在10月底前完成，为确保计划实现，市 局将建立审计督办制度，成立督查组，落实审计意见书、 决定书执行责任人，将审计执行情况同审计组的考核挂钩 ，对业务工作进展情况每月进行一次督查。同时切实执行 审计回访制度，建立审计复核定期报告、通报制度，在实 践中进一步探索和完善质量控制规章制度，规范操作，防 范风险，努力提升审计质量，确保审计进度按期完成。 （三）风正心齐，团结奋进 下半年将继续围绕班子创“四好”目标，建阳光班子。 以人为本，强化队伍建设。在查深查透的基础上，注意发 现和总结带有普遍性、前瞻性的问题，加强调查研究和信 息采集，形成调研报告，供上级领导决策参考。增强审计 人员抓大要案线索的意识，注意发现和移送大要案线索 ，改进审计方法，解剖麻雀，跟踪处理。 （四）加强党风廉政建设 要认真落实党风廉政建设责任制，各局领导班子要切实 担负起抓班子、带队伍、促发展的政治责任，要把这项工 作摆上全局工作的重要日程，通盘考虑、统一部署，一把 手要亲自抓党风廉政建设工作，班子成员要在各自分工范 围内落实党风廉政责任。 同志们，越是困难，越要我们加倍努力，把各项工作及 早抓好、抓实、抓具体。我相信，只要全市上下团结拼搏 ，共同努力，就一定能克服困难，就一定能圆满完成全年 的各项目标任务，就一定能实现在全省“保等保位”的目 标。 谢谢大家。 市审计局局长半年工作会讲话 阅