关于中小银行负债质量管理的实践与思考 负债业务是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和 其他业务的基础和起点，在商业银行经营和风控中占有举足轻重的地位。随着金融 科技公司快速兴起、金融脱媒不断深化、利率市场化逐步实现、金融市场不断发展 ，近年来商业银行流动性风险事件日趋多发，以城商行为代表的中小银行在新形势 下做好负债质量管理面临更大挑战。2019年11月，国务院金融稳定发展委员会连 续召开第九次、第十次会议，重点关注如何夯实中小银行风险防范和抵御能力。在 2020年全国银行业保险业监督管理工作会议上，中国银保监会党委书记、主席 XX指出，要全面加强资产和负债质量监管，提高银行机构特别是中小机构负债的稳 定性和匹配性。为此，我们利用XX辖内4家城商行2011年至2020年近10年来负债 业务有关数据，结合实地调研，研究探讨中小银行负债业务现状及问题，并得出了 若干结论与启示，以期促进中小银行加强负债管理、优化负债结构、提升负债质量 。  一、XX辖内法人城商行负债业务现状  XX辖内共有XX银行、XX银行、XX银行、XX商业银行4家法人城商行，既有全 国排名前列的大型城商行，也有中型、小型城商行。近年来，XX辖内城商行不断完 善资产负债管理体制机制，负债业务不断增长，负债来源更加丰富，为各项业务发 展提供了蓬勃动力，结构总体呈现“一降两增”特点。  （一）各项存款持续增长，占比有所下降。各项存款从XXXX年末的XXXX亿元 增加至XXXX年X月末的XXXXX亿元，增幅XXX.XX%。存款占总负债比例由 XX.X%下降至XX.XX%。从存款品种看，单位存款占比下降、个人存款占比持续上 升，但个人存款在存款总额中的占比尚低于XX%。从期限结构看，定期存款占比上 升，活期存款占比由XXXX年末的XX.XX%下降至XXXX年X月末的XX.XX%。  （二）同业负债增速较快，占比明显增加。同业负债（含发行同业存单）从 XXXX年末的XXXX亿元增加至XXXX年X月末的XXXX亿元，增幅XXX.XX%，快于 存款增速XXX.XX个百分点。同业负债占总负债的比例由XX.XX%上升至XXXX年 X月末的XX.XX%，XXXX年末该比例一度达到XX.XX%的峰值。分品种看，同业存 放从XXXX年末的XXX亿元增加至XXXX年X月末的XXXX亿元，增幅XXX.XX%，主 要是XXXX年影子银行专项整治后明显下降，峰值出现于XXXX年末的XXXX亿元 ；XXXX年XX月《同业存单管理暂行办法》发布，辖内城商行从XXXX年年中开始陆 续发行同业存单，至XXXX年X月末，同业存单发行余额XXXX亿元，占同业负债的 XX.XX%。  （三）资金来源多样化，规模大幅增加。除前述存款、同业负债外，城商行尚 有发行债券、央行融入两类负债来源。发债余额从XXXX年末的XXX亿元增加至 XXXX年X月末的XXXX亿元，占总负债比例X.XX%。主要是XX银行、XX银行发债 较多，两家行合计发债规模XXXX亿元。央行借款从XXXX年末的X亿元增加至 XXXX年X月末的XXX亿元，占总负债比例X.XX%；计入向央行开展再贷款、再贴现 、中期借贷便利（MLF）等融资后，央行融资占总负债的X.XX%。  二、新形势下负债业务值得关注的问题  （一）负债结构不稳定。截至XXXX年X月末，辖内城商行同业负债XXXX亿元 ，较XXXX年末增加XXXX亿元，增幅XXX.XX%。同业负债占全部负债的比例 XX.XX%，较XXXX年末上升X.XX个百分点，个别城商行同业负债占全部负债的比 例一度高达XX%。有研究认为，商业银行对非存款负债的过度依赖容易引发流动性 风险。根据中国银保监会披露的监管统计数据，XXXX年X月末全国商业银行存款占 总负债比例为XX.XX%，辖内城商行该比例仅为XX.XX%，辖内城商行存款占比较 低，仍通过同业负债做大规模。总体看来，辖内城商行未全面树立正确发展理念 ，不同程度存在求大求快、依靠同业负债盲目扩张的情况。  （二）存款增长不稳定。作为最稳定、最基础的资金来源，存款稳定增长对中 小银行意义重大，但存款“冲时点”在辖内城商行仍不同程度存在。由于监管部门 对存款偏离度设定了监管要求，辖内城商行均努力将月末时点存款偏离度控制在监 管标准内（XXXX年X月至XXXX年X月为X%，XXXX年X月至今为X%），但月中“鼓 肚子”、