企业集团的资金管理问题 与对策探究（集团公司） 随着近些年我国社会经济的不断发展，企业集团在社 会中的地位不断上升，但是从现阶段我国各大企业集团的 发展现状可以看出，部分国有企业仍然将追求经济利益作 为核心目标，投入大量人力、物力、财力，在一定程度上 对我国企业集团的长效健康发展造成了阻碍。如何利用多 维化的手段弥补现阶段企业集团资金管理方面存在的一系 列不足，也成为现阶段相关领域工作人员最值得思考的问 题。 一、企业集团资金管理的概述 资金管理工作在某种程度上是指对企业集团资金、管 理、业务经营等实施管理，其能够在一定程度上降低企业 集团在成长过程中所面临的各类经营风险。一般来说，企 业集团在经营各个环节会遇到各种形式的困难，在运行得 比较平稳情况下，很容易受到客户、公司管理能力、公司 内部管理制度等诸多因素的共同影响，造成突发性的损 失。在企业的资金管理活动中，相关人员可能会提前发现 存在的风险，及时发现企业集团在运作过程中出现的各类 危机，建立合理的管理制度，以尽可能减少损失，从而助 力企业集团可持续发展。 二、企业集团资金管理的必要性 （一）资金管理是财务管理工作的中心环节 经济效益是企业集团生存、盈利与发展的前提。为了 确保这一前提条件，企业集团必须重视并加强财务管理工 作，而资金管理又是财务管理工作的中心环节，因此，资 金管理必然受到企业集团的高度关注。在企业集团的经营 管理中，资金始终是一种需要高度重视的、具有流动性的 财富，所以，资金管理工作是企业集团财务管理工作的中 心。 （二）资金管理是提高经济效益的必由之路 由于企业集团下设的分公司数量较多，并且通常是跨 地域运营，各地区的发展理念、发展要求以及营商环境等 不尽相同，资金管理工作难度很大。随着现代经济社会的 发展，在企业集团日常管理工作中产生的资金数据信息也 愈来愈多，传统管理手段已经无法满足企业集团的经济发 展需求甚至在一定程度上阻碍了经济效益的提升。在这种 情形下，企业集团对资金实施科学高效的管理，是其提高 经济效益的必由之路，也是现代企业集团发展到一定阶段 后的客观要求和必然选择。 （三）资金管理是实现资源整合的必然要求 企业集团的经营过程在一定程度上指的就是企业集团 的资金活动轨迹。而资金管理工作能够对企业集团内部的 各项经济活动数据进行有效的深度整合分析，明确资源使 用的实际情况，并在此基础上提高资源整合与配置的能 力，帮助企业降低运营成本，减轻资金负担，提高企业资 源使用效率。 三、企业集团资金管理存在的问题 （一）企业资金管理意识不强 在传统的企业集团经营模式中，管理层的资金管理意 识比较薄弱，使得企业的资金管理工作呈现出滞后性特 点。首先，传统的企业集团更加重视业绩与利润，管理层 通常会忽视资金管理工作，认为资金管理在企业集团中并 不重要。出现这种情况的主要原因就在于企业集团管理人 员对资金管理内涵的理解程度不够，不了解加强资金管理 的重要性。其次，部分企业集团并未立足于长期发展的视 角看待资金管理工作，只能关注到近期的利润，视野不够 宽广，导致企业集团的资金管理质量较低。 （二）资金管理模式相对落后 在社会经济飞速发展的过程中，企业集团的经营模式 和管理模式也在不断优化创新。但在实际的资金管理 中，大部分企业集团仍然沿用传统的管理模式，未能结合 时代发展和企业实际对资金管理模式进行更新，资金管理 体系也较为落后，使得资金管理工作无法为企业集团的建 设发展提供有效的保障。在这种落后的管理模式下，企业 集团在面对突发状况时无法及时整合自身资源，从而制约 了企业集团的发展进程，影响了企业集团综合能力的提 升。 （三）资金管理能力过于分散 相关数据报告调查结果显示，现阶段导致我国企业集 团资金管理水平止步不前的另一个根本原因就是资金管理 能力过于分散，未能形成合力，即在实际的资金管理过程 中没有对企业集团内部的各项资金数据信息进行集中管 理，造成各个部门无法达到深度沟通交流的目标，更不能 为企业集团制定发展战略提供有效支持。 （四）资源整合系统建设滞后 企业集团内部资金管理的有效推进，需要借助计算机 技术和完善的信息化管理体系进行全方位、全过程、全要 素的信息化控制与管理，但显然许多企业集团短期内无法 满足这一条件。部分企业集团并未通过先进的信息系统进 行资源整合，系统中缺乏资源管理模块，导致企业集团的 资源浪费问题较为严重。如果一个企业集团的管理整合功 能达不到要求，不论是企业集团与下属分子公司之间，还 是企业集团资金管理部门与其他业务管理部门之间，都不 可能实现真正意义上的资源整合。 （五）企业资金有效利用率低 相关数据报告调查结果可以发现，现阶段我国部分企 业集团在资金利用方面还存在一系列有待整改的问题。例 如，由于受到企业集团内部资本结构的影响，资金无法最 大程度上发挥其自身价值，常常出现资金浪费的现象。还 有部分企业集团的主体资金占比过大，也未能根据企业集 团的实际发展情况制定较为完善的监管制度，这就使得资 金无法得到有效利用。 （六）风险防控能力亟待提升 随着我国对外开放的深化，大量的国外企业集团涌入 国内市场，在各个方面为普通人提供了便利，但是却给国 内的企业集团带来了较大的发展压力，尤其是国际金融逐 步进入国内市场进行投资，使国内企业集团的投资活动受 到影响。虽然我国对货币政策与税法进行了适当的调 整，但是随着世界经济融合趋势的不断加强，企业集团面 临的风险愈发严重。另外，部分企业集团的资金风险管理 依然依赖传统的管理模式，缺乏有效的抗风险措施，导致 资金管理风险较为严重，甚至会使企业集团面临更严重