审计问题整改闭环管理制度 一、目的 为了促进审计发现问题及提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效 率，问题整改工作规范化、程序化，结合公司的闭环管理制度，建立从问题发现到 整改、从立项到销项的全过程的管理闭环。 二、适用范围 各中心、区域、部门管理及以上人员。 三、审计问题整改闭环管理系统 所有针对审计中发现问题提出的审计建议，业务部分接受以后，或者未接受但 提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机 制，被审计部门将整改计划量化为行动目标。 闭环管理主要包含：问题发现（立项）→责任确定→整改实施→整改验收→评价 考核（销项） 四、职责与分工 整改部门及责任人，审计问题相关业务部门（职能部门）经理为整改落实第一 责任人，审计问题与某中心相关，需有中心总监界定整改落实责任人的，中心总监 作为第一责任人，审计问题与两个以上中心相关的，按审计部门建议的中心或部门 作为第一责任人。 督办部门：公司监察中心监察部 验收部门：公司监察中心审计部 整改任务完成时间：由整改部门责任人在《落实审计建议计划表》中提报，并 与审计部门达成一致。 验收标准：根据审计整改建议确定。 五、闭环管理程序 1.问题立项 审计部门在正式发布的内部审计报告或管理建议书中，确认的、并针对性地提 出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日，作为问题立项时间。 2.责任确定 被审计部门或人员，须在问题立项后7日内，提交《落实审计建议计划表》，以 文字形式反馈整改计划，或者提交不能按审计建议整改的原因以及变通形式的改进 计划；发送至公司审计部门，审计人员就书面反馈的合理性进行评价，通过审计部 门评价的整改计划，由审计部发监察部正式备案，作为被审计