2025 年被巡视单位存在的共性问题 一、理论学习和制度执行存在薄弱环节，工作推动存在一定 被动性 对理论学习重视不够，学习内容与日常业务结合不紧，存在 应付式、表面化现象。一些企业未能有效落实相关会议“第一议 题”制度，重要学习内容记录不规范，部分基层单位学习计划与 实施脱节，存在学习跟进不及时、内容空泛、落实成效不明显等 情况。同时，落实有关工作制度方面不够严格，“四项管理平台” 建设推进缓慢，系统功能未能充分发挥作用，业务数据更新滞后、 信息归集不全，影响了内部管理的科学性与动态性。 二、内控管理体系不完善，风险防控能力仍有待提升 在财务、资产、人事等重点领域存在制度落实不到位的问题。 如印章使用登记流程不规范，合同编号、签署日期等要素缺失较 多；应收账款增长较快，清收工作机制不健全；部分长期闲置资 产未及时清理或盘活，资源占用现象突出。此外，债务规模增长 较快，部分项目合作中合同条款制定不够严谨，存在潜在法律风 险；安全生产演练等工作仅停留在形式层面，缺乏总结评估与常 态化改进，制约了应急处置能力的提升。 三、作风建设仍需加强，重点领域存在管理松散和制度执行 偏差 有关财经纪律执行不严的情况仍有发生，部分单位存在差旅 费报销程序不规范、工会经费使用范围不清等问题；部分专项资 金账务处理不及时，出现挂账时间过长等现象；资产采购、报废、 核算环节管理粗放，财务处理与实物管理脱节，存在一定流失风 险。个别企业在采购过程