杨慕彦：强化管理，狠抓落实扎实推进行
政事业单位内部控制工作
—在财政部行政事业单位内部控制规范实施动员视频会上
的发言
北京市财政局副局长 杨慕彦
（2013年7月19日）
各位领导、同志们:
大家上午好！
感谢财政部给予北京市这样一个机会，与兄弟省市一
起交流行政事业单位内部控制改革工作，取长补短、相互
借鉴。
内部控制是在职能化管理的基础上，辅之以流程化措
施，形成多维、立体的管控体系，从而帮助单位全面了解
风险、降低风险、直至化解风险，促进单位实现科学发展
。加强内部控制建设是行政事业单位的内在需求，也是解
决行政事业单位改革难题的重要途径，更是行政事业单位
监督管理的需要，必将对单位财务管理水平的提升、经济
活动风险防范能力的提高、单位各项活动的规范化、管理
行为的科学化起到积极的促进作用。
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以
下简称“内控规范”）发布后，我市决定启动内部控制的试点
工作，并得到财政部的大力支持。我局于今年4月份召开了
“行政事业单位内部控制规范贯彻实施大会”，正式启动了行
政事业单位内控试点工作。下面，我就北京市贯彻实施行
政事业单位内部控制规范试点工作向大家做一汇报。
北京市在充分学习领会财政部文件精神的基础上，结
合廉政风险防范工作、财政预算管理与监督工作，研究制
定了具体的实施工作方案。按照“行政事业各半，业务多样
典型，市区共同参与”的原则，研究确定了13家行政事业单
位作为试点单位，先行先试，其中行政单位7家，事业单位
6家，市级单位10家，区级单位3家。试点单位涵盖多个行
业，业务结构多样，既有党的机关，又有行政部门；既有
市属单位，又有区县代表，包括了医疗、教育、科研等行
政事业单位，力求保证试点工作的广度与效果。作为内控
工作的牵头部门，我局带头试点，力争发挥示范作用，掌
握第一手情况和资料，推动行政事业单位内控的有效实施
。
一是形成了多部门协同推进的机制格局。作为牵头部
门，市财政局协调相关委办局，成立了由市财政局、市纪
委、市审计局、市人保局为成员单位的实施工作联席领导
小组并组成了由市财政局内的20个处室参加的联合工作组
，研究制定实施方案，对全市实施工作做出统筹安排和具
体部署。二是建立有效的单位组织框架。试点单位将其作
为“一把手”工程，成立了由单位负责人牵头的内控实施工作
组，结合本单位（部门）特点和业务性质，明确单位内部
牵头部门，落实职责分工，研究制定切实可行的《内控规
范》实施方案并严格加以落实，确保试点工作的顺利实施
。三是明确了《内控规范》的实施业务流程。按照“明确业
务环节，查找业务风险，制定防范策略，完善规范流程
，形成控制手册，强化信息
