不忘初心 砥砺奋进 开启第三支柱养老金高 质量发展新征程 ——在第三支柱养老金理论与实践研讨会暨《建立中国特 色第三支柱个人养老金制度》成果发布会上的主旨发言 中国银行业协会养老金业务专业委员会专职副主任 胡忠福 尊敬的武建力主任、董克用秘书长，各位嘉宾、媒体朋友 们，女士们、先生们： 非常高兴应邀参加第三支柱养老金理论与实践研讨会 暨《建立中国特色第三支柱个人养老金制度》成果发布会 ，见证这一重要时刻。首先，请允许我代表中国银行业协 会对《建立中国特色第三支柱个人养老金制度》的发布表 示热烈祝贺！《建立中国特色第三支柱个人养老金制度》 是中国社会保险学会2018年度重点课题，我参加了课题启 动会，协会相关工作人员也参与了课题研究一步步深入 ，这是一份沉甸甸的成果，相信一定能够对国家政策制定 起到助力作用。今天，也是我首次参加养老金融50人论坛 的会议。我也借此机会，向长期以来关心银行业和养老金 行业改革发展的社会各界表示衷心的感谢！ 实现老有所养、老有所依，让老人能够共享改革与发 展成果是保障和改善民生的重要内容。养老金制度是现代 社会老年人维持基本生活的稳定依靠，是养老保障体系的 基础与关键。改革开放40年来，中国养老金制度建设取得 了卓越成就，从20世纪80年代初国企改革的配套措施，发 展为覆盖世界最多人口的中国特色社会养老金制度 ，2016年，中国政府实至名归地获得了国际社会保障协会 授予的“社会保障杰出成就奖”。习近平总书记关于“保障和 改善民生没有终点，只有连续不断的新起点”的论述，吹响 了新时代中国特色养老金制度改革与发展的号角。在新中 国成立70周年前夕，研讨建立中国特色第三支柱个人养老 金制度，对于全面建成可持续的多层次社会保障体系、不 断满足人民日益增长的需求，具有重要意义。下面，和大 家分享我个人对进一步推动养老金第三支柱高质量发展的 若干思考，不当之处请批评指正。 一、立足试点经验，凝聚行业智慧，进一步完善顶层 设计 去年4月，五部委公布了《关于开展个人税收递延型商 业养老保险试点的通知》，开启了养老金第三支柱制度建 设的新纪元。通过8个月的实践，个人税收递延型商业养老 保险试点取得丰硕的成果，税务、金融机构、个人投资者 、企业、产品之间的业务链条完全打通，相关保险产品成 功上线，市场效应正在逐步放大，为下一步改革推进积累 了宝贵经验，也加强了社会各界对养老金第三支柱的认识 。根据试点情况，建议监管部门从账户管理、投资产品和 系统建设三个角度入手，制定更为全面、更切实际的养老 金第三支柱管理办法。在顶层设计过程中，建议重点考虑 三个问题： 第一，建立一个更加灵活、更具普惠性的养老金第三 支柱体系。建议实行个人自愿原则，符合条件的个人自主 决定是否参保，个人投资者在政策规定的限额内自主确定 缴费金额、自主选择账户管理银行、自主选择投资产品 ，给予个人投资者更大的自主权。在制度建立初期，覆盖 所有参加基本养老保险的人群，未来可视情况进一步扩大 覆盖范围，使更多居民享受政策红利。 第二，打造一个更加规范、更具开放性的养老金第三 支柱体系。建议养老金第三支柱实行全国统一政策，统一 信息平台管理，实行“一人一行一户”。采取市场化管理模式 ，提高基金管理透明度，建立产品准入制度，实施全流程 、综合化监管。同时，将养老金第三支柱税收优惠激励以 个人商业养老资金账户的缴费总额为对象，将商业银行、 保险公司、基金公司、证券公司等各类金融机构引入这个 市场，为广大人民群众提供多样化产品和服务。 第三，创设一个更加优惠、更具吸引力的养老金第三 支柱体系。当前，我国正在推进个税改革，建议进一步加 大税收优惠力度，设置全国统一的个人所得税税前抵扣额 度，且税前抵扣额度应随经济发展相应调整，鼓励个人参 加养老金第三支柱。个人缴付养老金第三支柱不超过政策 规定限额的部分，从个人当期应纳税所得额中扣除。 二、发挥行业优势，商业银行愿意且能够助推养老金 第三支柱纵深发展 当前，我国养老保障体制改革已经逐步深化，在现阶 段尽快推出税收递延优惠的养老金第三支柱政策，是完善 我国多层次养老保障体制、丰富养老保障工具，扩大养老 保障覆盖人群的内在要求。在此过程中，充分发挥商业银 行作用，有利于扩大第三支柱业务分销渠道、增强社会影 响、提升用户体验、完善管理模式、保障资金安全、促进 第三支柱繁荣发展。因此，商业银行深度参与第三支柱管 理是推进我国养老金体制改革纵深发展的内在需要。 首先，商业银行深度参与第三支柱管理，有利于推进 养老金第三支柱的快速发展。长期以来，商业银行坚持稳 健经营，具备较好的信誉、完备的风险内控机制、健全的 外部监管体系和良好的品牌形象，是城乡居民最为信赖的 金融机构。同时，商业银行拥有金融行业最为庞大的销售 渠道和服务网络，商业银行特别是国有大型商业银行的网 点几乎覆盖了100%的县级以上区域，并与地