审计局2018年审计工作总结
2018年,xx县审计局在县委、县政府及省审计厅的正
确领导下,围绕全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工
作会议精神和县委、县政府工作中心,坚持审计机关党建
、业务“融合抓、双提升”工作目标,推进“两学一做
”学习教育常态化制度化,依法履行审计监督职责,全力
以赴做好扶贫攻坚帮扶任务,各项工作取得较好成效。现
将全年审计工作情况报告如下:
一、2018年主要工作及其完成情况
截至11月,县审计局共开展审计项目39个,其中经济
责任审计项目20个,审计经济责任人23人。已完成审计项
目共查出主要问题金额71549万元,其中:违规金额
16770万元,管理不规范金额54779万元。发现非金额计量
问题28个。移送处理事项5件。审计处理应上交财政
10639万元,核减投资额5869万元。审计提出建议133条
,提交审计报告和专项审计调查报告36篇。今年,我局被
县委县政府表彰为2016年度B类目标责任单位完成目标优秀
单位,8人次获得县级以上表彰,其中1人被评为全省审计系
统先进工作者。
(一)重点审计项目推进情况
1.围绕促进住房保障政策落实,开展保障性安居工程
审计。2016年12月中旬至2018年2月底,根据省审计厅统一
部署,我局派出审计组对省直管县(市)鹿邑县2016年度
保障性安居工程进行了异地交叉审计。重点审计了政府购
买棚改服务和货币化安置、安居工程建设管理和保障性住
房分配使用情况。审计对象涉及鹿邑县政府及所属住房城
乡建设、发展改革、财政、国土资源、农垦等有关部门
,以及住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管
理机构。主要措施:一是配齐配强审计组人员,打破股室
界限,将熟悉社保、投资、金融、计算机等相关专业的人
员调配到审计组,组成10人的审计团队;二是充分运用大
数据审计,由审计信息中心人员对安居工程相关数据进行
采集和分析,精确查找问题线索;三是注重现场核查,延
伸审计调查了5个乡镇15个村的52户农村危房改造家庭,对
38个安居工程项目的建设管理情况进行了核查。四是加强
审计现场管理,审计组坚持“三化一简”,有序铺开审计
工作。即资料清单化,避免审计资料提供的“杂、乱、慢
”现象;责任具体化,资金组重点审计资金的筹措、管理
、使用情况;工程组重点审计保障性住房目标任务、建设
进度和成本核算情况;资格审查组重点交叉比对享受保障
性安居工程人员重复情况和准入条件。工作制度化,坚持
每日汇总各小组工作完成情况,制定次日计划完成任务。
生活简约化,严格遵守审计“八不准”工作纪律,在保证
日常生活需求下,不提额外要求,减轻被审计单位负担。
通过审计,查处鹿邑县保障性安居工程资金管理使用
方面9个问题,建设管理方面3个问题,分配使用方面3个问
题,住房使用和运营方面1个问题。审计揭示了棚户区改造
拆迁补偿款10150.21万元支付不规范、虚报家庭收入(住
房)等资料骗取住房保障待遇、不符合条件家庭违规享受
公租房保障待遇、农村危房改造待遇以及公共租赁住房闲
置1062套等问题,向当地纪检监察部门移送私存私放拆迁
补偿款审计案件线索2个。提交审计信息3篇,追缴私存私
放拆迁补偿款46万元,3人给予党纪处分,审计成效明显
,维护了人民群众住房保障权益。
2.围绕解决农村饮水安全,开展农村饮水安全工程审
计。
2018年3月初至4月上旬,我局组成9人审计组对省直管
县(市)新蔡县2013至2015年农村饮水安全工程项目和
2016年农村饮水安全巩固提升工程建设运行情况进行异地
交叉审计。重点对项目规划落实、建设管理、资金管理、
机制保障和运营维护等环节进行了审计。审计对象涉及新
蔡县政府所属水利、发展改革、财政、卫生疾控等部门。
审计组抽审了新蔡县农村饮水安全工程资金12925.72万元
,延伸调查了32个村的58户农村饮水安全工程受益家庭
,对21个农村饮水安全项目工程造价情况进行了抽查。主
要措施:一是编制审计事项审计方法审计人员一览表,对
审计事项分解到人,每个审计人员对各自承包的审计事项
负责;二是编制工程实施情况表,以工程实施地点为纵轴
,以各个年度工程施工内容为横轴,做成表格,对全县各
年度饮水项目实施地点及工程内容,做到心中有数,并通
过抽样的方式对实体工程进行了实地查看和测量;三是编
制招投标情况表,抽取中标企业的账目,通过分析各个年
度中标企业中标概率,中标人姓名出现概率,对项目资金
流向进行查阅,分析在招标范围、招标程序、招标文件方
面是否合规,有无虚假招标、违规利益输送等违法违规行
为。
通过审计,揭示新蔡县农村饮水安全工程应招标未招
标,涉及金额1263.41万元,不按中标价签订合同,多计工
程价款,项目未进行竣工验收,维修基金政策、水质检测
政策落实不到位等问题。提交审计报告和审计工作情况报
告各1份。
3.围绕打赢脱贫攻坚战,开展扶贫审计。2018年4月中
旬至6月底,我局组成9人审计组对省直管县(市)邓州市
2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进
行异地交叉审计。此次审计涉及191个项目,抽审扶贫资金
量39896.17万元,抽审资金占100%,涉及到25个乡镇88个
村入户调查农户1731户。
局党组高度重视此次扶贫审计工作,把它作为全年审
计项目的重中之重,组织安排人员力量,抽调经验丰富的
业务骨干组成审计组。局主要负责人多次深入一线靠前指
挥,及时组织学习传达贯彻省厅的部署要求,特别是省审
计厅印发《关于进一步加强和改进扶贫交叉审计工作的指
导意见》和召开扶贫交叉审计推进视频会议后,审计组认
真贯彻落实“三个服务”、“三个重点”、“三个确保
”的要求,一是建立临时党支部,充分发挥党支部的战斗
堡垒作用;二是对前一阶段工作进行“回头看”,确保不
漏项、不缺项,对县、乡两级财政、扶贫等相关部门账面
扶贫资金进行全面审计,做到100%全覆盖,对于下拨到各
个项目的资金,结合邓州实际也做到100%全覆盖;三是边
审边改,立审立改,审计组建立整改台账,对已经审计认
定的事项及时交由当地政府进行整改,逐项对账销号,力
争做到审计结束审计查出问题整改到位。
通过审计,查处审计问题25条,已整改19条,部分整
改6条,提出审计建议5个,提交1份审计工作情况报告。共
计追回财政资金12.3万元;避免和挽回财政资金损失
49.92万元;促进资金拨付到位1346.39万元,对不符合贫
困户标准的43户予以删除,审计整改效果显著。
4.围绕促进提高公共资金绩效,深化财政预算审计。
2018年,我局分别对县财政局组织我县2016年度预算执行
和其他财政收支情况、县地税局2016年税收征管情况、县
发改委2016年组织分配政府投资情况和县人社局等7个部门
2016年度预算执行情况以及蓼城、番城等10个乡镇(街道
办事处)2016年度财政决算情况进行了审计。主要措施
:一是突出审计重点,结合政策措施贯彻落实跟踪审计
,对xx县2015至2016年度农业支持保护补贴改革政策落实
情况、2016年至2018年2月涉农资金管理改革情况进行专项
审计。围绕贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三
章”要求,加强对“三公”经费等方面审计。二是积极运
用AO现场审计实施系统,采集财务数据和相关业务数据
,生成财务账套,加强数据之间的关联分析。
通过审计,查处预算编制、预算分配、预算执行等方
面存在的问题,揭示了财政结转结余资金安排使用不及时
、政府采购管理不规范、土地增值税征管不到位等问题。
审计提交2篇专项报告,促进非税收入及时入库1.4亿元
,税收收入及时入库66.4万元。
8月30日,在县十四届人大常委会第三次会议上,汪连
成局长受县人民政府委托向县人大常委会报告xx县2016年
度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。报
告经会议审议获得人大代表的一致好评和全票通过,将于
12月份听取对“同级审”存在问题的整改报告。
5.围绕加强权力运行制约,强化领导干部经济责任审
计。我局认真贯彻《中共河南省委组织部 河南省审计厅关
于加强经济责任审计促进干部监督工作的通知》(豫组通
〔2016〕57号)文件精神,加强了与县经济责任联席会议
领导小组的联系,统筹确定审计对象,及时通报审计工作
情况,及时报送审计结果报告。年初,县经济责任工作联
席会议领导小组印发了《关于开展2018年党政主要领导干
部任中经济责任审计工作的通知》,对21个单位,25名乡
科级领导干部进行经济责任审计,其中:任中审计23名、
离任审计2名,对4个乡镇党委书记和乡镇长实施同时审计
。今年的经济责任审计工作进一步规范经济责任审计报告
内容,将编制管理情况纳入审计范畴,由县编办派员参与
审计组。
截至11月,我局共完成对11个经济责任审计项目(含
上年5个),正在实施项目14个,审计查出有问题资金
2680万元,促进了领导干部依法履职尽责。审计过程中有
2名被审计对象被有关部门处理,审计终止。
6.围绕规范政府投资行为,推进政府投资建设项目审
计。我局加大对政府投资建设项目的审计监督力度,最大
限度地为我县把好政府投资项目最后一道防线。2018年
,对16个政府投资建设项目进行了审计,其中:接受县政
府交办项目11个,送审金额合计12.2亿元,已审计项目核
减投资额5869万元。我局共委托社会审计服务机构政府投
资购买项目11个,为防范审计风险,我局政府投资审计部
门全过程参与中介机构与施工企业对账,了解双方争议
,确保争议依法依规解决;重点复核中介机构出具的初稿
和终稿之间的差异,确保初稿和终稿的变动有理有据;全
面复核签证单、隐蔽资料,确保决算每项变更项目都有相
关资料,分析资料表达意思和决算书一致。
7.围绕服务大局,完成各项中心工作。在审计工作繁
重的情况下,我局抽调审计人员9人次参与省委巡视组巡视
工作、县纪委扶贫资金检查工作、“引鲇入固”饮水工程
和国机励志学校前期工程费用审核等工作;出具的审计报
告也成为开展巡视工作与纪检工作的重要依据,全年向县
委巡视组提供审计报告15份。
(二)贯彻落实全省审计工作暨审计机关党风廉政工
作会议精神情况
4月6日,全省审计工作暨审计机关党风廉政建设工作
会议之后,局党组随即召开党组会议和全体人员会议,向
党组成员和每位审计人员传达了全省审计工作暨审计机关
党风廉政建设工作会议内容,要求全体审计人员认真学习
,深刻领会,并将全省会议精神向县政府主要领导作了汇
报。
1.全力抓好全面从严治党工作,把政治责任切实扛在
肩上。局党组充分认识全面从严治党的重大意义,牢固树
立“不抓党建是失职、抓不好党建是不称职”的责任意识
,将抓好党建作为内在的政治自觉、思想自觉和行动自觉
,把全面从严治党贯穿到审计业务工作的全过程,全局上下
从加强党性修养、严守政治纪律、改进工作作风、筑牢廉
政防线、强化责任担当等几个方面很下功夫。一是完善基
层组织机构。局党组把素质过硬、群众认可的办公室主任
推荐给县直党委,经批准担任局党总支书记,明确4名政治
强、业务精、作风好的审计干部分别担任局总支副书记及
委员;将全局51名党员重新划分所属3个党支部,加强了局
党组织建设。二是严格执行“三会一课”、民主生活会、
领导干部双重组织生活会、谈心谈话等制度。局党组书记
、局长汪连成把到我局首次见面会改为讲党课,结合在县
纪委十多年工作经验为审计人员上了一堂生动具体的廉政
教育课,大家反响很好。三是严格落实党组中心组学习制
度和支部学习制度,通过全省审计机关开展“讲