公司审计整改工作实施方案 根据***《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（**审 〔20**〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深 入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订 本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括20**年、20**年、20**年***组织开展的经济责任审计、 年报审计、全面审计（包括自查、复查、***重点检查）、工程项目审计（含***直接 审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集 中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审 计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、 管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分 类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。 一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补 缴； 二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应 的资产使用费； 三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承 担建房成本费用的一律收回； 四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理 和资产清理； 五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强 制度落实的监督检查； 六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改 达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长： 副组长： 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调 工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 （一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日） 1.财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20**年以来年报审计、外部财 政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按 照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表 于4月25日前反馈至各责任部门。 2.各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整 改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规 和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分 别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因 等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门 负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公 室（同时报送电子材料）。 3.报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成 厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于20**年5月10日前上报公司审计整改工 作领导小组办公室审核、确认。