XX市2023年度领导干部 经济责任审计工作方案 经中共XX市委审计委员会批准，2023年，XX市委审计 委员会办公室、市审计局将对15名市管领导干部进行经济 责任审计。为确保经济责任审计工作质量，根据《中华人 民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单 位主要领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规 定》）等法律法规，结合我市实际，制定本工作方案。 一、审计目标 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面 贯彻党的XX大精神，锚定“两个确保”，深入实施“十大 战略”，围绕市委市政府工作重点，强化干部管理监 督，促进干部履职尽责、担当作为，通过对被审计领导干 部任期内履行经济责任情况的审计监督，客观评价其经济 责任履行情况和工作绩效，揭示被审计领导干部违规决策 以及不担当、不作为或懒政、怠政，造成严重后果等问 题，促进领导干部依法用权和履职尽责；促进党中央、国 务院大政方针和省委省政府、市委市政府决策部署的贯彻 落实，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，促进经济高质 量发展，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现 代化中的职能作用，为推动高质量发展，建设现代化XX作 出审计贡献。 二、审计对象和范围 （一）审计对象 1.XX区委书记XXX（2021.01—至今）； 2.(略)； 3.(略)； 4.(略)； 5.(略)； 6.(略)； 7.(略)； 8.(略)； 9.(略)； 10.(略)； 11.(略)； 12.(略)； 13.(略)； 14.(略)； 15.(略)。 （二）审计范围 被审计领导干部任期内履行经济责任涉及的地区、部 门本级和所属单位为此次审计范围。对所属单位的审计范 围，各审计组根据被审计单位实际情况和领导干部履行经 济责任情况，按照全面性、相关性和重要性相统一的原则 确定。审计时间以任职时间为准，如果任职时间大于三 年，以2020、2021、2022年为主，至审计实施结束当 月，重要事项可追溯或延伸审计其他相关年度。 三、审计内容和重点 以领导干部履行经济责任为主线，以本地区、本部 门（单位）财政财务收支及有关经济活动的真实、合法和 效益为基础，在全面了解领导干部履行经济责任总体情况 的基础上，重点关注领导干部贯彻落实中央省市重大方针 政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成，遵 守党风廉政建设及历年审计发现问题整改等方面，促进领 导干部廉洁用权、干净干事。 （一）贯彻执行有关经济方针政策和决策部署情况 结合被审计单位“三定方案”和“权责清单”，研究 确定单位贯彻落实经济方针政策和决策部署的具体审计事 项，列出审计清单，关注履行职责和核心业务工作发展情 况及其效果，有无不作为、慢作为、乱作为，有无失职、 渎职、弄虚作假、滥用职权等问题。关注被审计单位与市 委、市政府签订的有关目标责任和向社会公众公开承诺事 项的完成情况。重点关注以下内容： 1.涉及被审计单位重大政策措施落实情况。关注被审计 单位制定出台的贯彻落实重大政策措施的具体办法，是否 与党和国家经济方针政策、省委省政府、市委市政府决策 部署一致，是否取得预期目标和效果，行业系统内是否存 在突出问题和风险隐患。 2.稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实情况。关注 稳住经济一揽子和接续政策措施贯彻落实总体情况，掌握 县区政府和有关部门目标完成情况、推进机制健全情况及 工作进展情况，重点项目建设、重点资金使用等方面情 况；政策措施落实过程中是否存在的打折扣、搞变通、虚 报完成任务、项目进展慢、资金不到位、滞留闲置等问 题。 3.“换道领跑战略”实施情况。关注是否建立相应工作 机制，结合实际制定换道领跑战略具体落实方案和年度工 作方案等，细化完善落实举措；是否把战略主要指标及任 务纳入高质量发展绩效考核体系，并适度提高权重。关注 有关部门是否建立人才、资金、土地等要素保障和服务保 障机制，是否认真落实“万人助万企”活动、推动“放管 服”改革，改进环保执法与管控办法，落实各类惠企政 策，优化营商环境，着力解决企业各类深层次难题。关注 职业技能培训、新培养高技能人才、新增技能人才、企业 家培训情况。 4.创新驱动战略实施情况。关注是否存在工作任务推进 不力、重点改革措施落实不到位、政策协同不够制约改革 发展等问题；是否存在财政保障机制不健全、资金拨付不 及时等问题；专项资金是否存在拨付不及时、滞留挪 用，套取骗取资金，损失浪费等问题。 5.清理拖欠民营企业和中小企业账款推进情况。关注部 门（单位）在落实清欠任务、建立台账、制定和实施清偿 计划、统筹制定和实施解决方案等过程中，遇到的主要问 题及其原因。对清欠任务较重未按期完成清欠目标的部 门，要重点关注其一般性支出压减等情况。 6.“三个一批”重点项目推进情况。聚焦重点领域，关 注重大投资项目预算执行、基本建设程序、招标投标、合 同管理、工程管理、资金使用、投资绩效情况等方面存在 的问题；关注重点项目开工、实际投资完成情况，项目工 程进度、投资进度是否真实和匹配；关注是否存在因要素 保障不到位、不齐全而影响项目落地、开工、建设、投 产、达效等问题。 7.灾后恢复重建、民生实事、乡村振兴等其他政策措施 落实情况。 （二）本地区重要发展规划和政策措施的制定、执行 和效果情况 摸清领导干部任职期间本地区国民经济和社会发展综 合规划、专项规划、年度计划的制定、执行和效果情 况，主要经济指标增减变化情况，以及与上级签订相关责 任目标完成情况，关注本地区经济社会发展中存在的热点 难点问题。 1.重点关注领导干部任职期初、期末本地区生产总值、 规模以上工业增加值、全社会固定资产投资、社会消费品 零售总额、居民人均可支配收入等主要经济指标增减变化 情况。 2.重点关注领导干部任职期间制定的《国民经济和社会 发展第十四个五年规划》以及乡村振兴规划、战略性新兴 产业发展规划、卫生与健康事业发展规划等重大专项规 划，是否符合国家有关法律法规，是否符合国家产业政 策，是否符合本地区实际，推动措施是否具体有效，执行 效果是否实现预期目标，是否存在因推进措施不力或监管 不到位，造成规划任务未能按期完成，规划目标难以实现 等问题。关注领导干部任期期间推动经济转型升级出台的 政策措施贯彻落实情况，以及政府为推动经济转型升级的 投入情况，揭示政策措施落实不到位，投入效益低的问 题。 3.重点关注领导干部任职期间推动本地区经济社会发展 重大政策措施的制定执行情况。主要是宏观经济政策、财 税政策、产业政策、土地管理政策、开发区和工业园区政 策、招商引资政策等制定执行情况。 4.重点关注与市委、市政府签订的粮食安全、大气污 染、保障房建设、市重点建设项目等责任目标完成情况。 （三）重大经济事项的决策、执行和效果情况 一是关注被审计单位重大经济决策制度的建立健全、 重大经济决策事项的总体情况和具体决策事项。关注本地 区、部门（单位）是否建立健全工作规则、议事规则等重 大决策制度，制度是否存在缺失和漏洞。是否遵循民主讨 论和集体决策等程序，有无决策内容不合法、决策程序不 合规等问题。 决策执行是否及时、有效，是否实现预期目标和效 益，有无决策失误等问题。 二是关注专项资金分配、重大项目建设、大额度资金 使用等决策事项的确定、执行和效果，有无权力寻租、谋 取私利或因监管履职不到位造成重大损失浪费等问题。 （四）财政财务管理等情况和经济风险防范情况，以 及在预算管理中执行机构编制管理情况 1.财政财务管理方面。重点关注：地区、部门（单 位）主导和参与分配的专项转移支付资金，以及管理的重 点民生专项资金和其他公共资金分配管理等使用情况，是 否合法合理设置专项资金，政策目标是否清晰、分配方法 是否科学、分配标准是否统一、分配程序是否合规；是否 及时下达预算，是否建立健全资金监督管理和绩效考评等 制度，考评制度是否具有可操作性，是否及时执行到 位，是否存在资金使用效益不高等问题；部门对所属单位 管理监督是否严格，是否实现资产保值增值，是否存在依 托部门职权、利用行业资源或者部门影响力违规投资获 利、谋取小团体利益，所属单位对外投资经营是否合规 等。 2.经济风险防范方面。重点关注：是否对本地区、本部 门（单位）面临的经济风险进行科学预判，是否及时采取 措施进行防范和化解，是否存在由于决策不当或者管控不 严造成公共资金、国有资产、国有资源损失浪费等。 3.国有资产管理方面。重点关注：本地区、本部门（单 位）国有资产管理制度是否完善，是否建立和完善内部控 制管理制度；是否编制资产配置相关支出预算，并严格按 照预算管理规定和财政部门批复的预算配置资产；固定资 产处置是否做到公开、公平、公正，数量较多或者价值较 高的，通过交易、拍卖等方式处置，并将拍卖所得款项全 部上缴国库；是否定期盘点、对账，做到账实相符和账账 相符；重大投资项目的规划、立项等审批程序是否合 规，与国家政策要求是否一致，项目招标、建设、施工等 管理是否规范有效；资金来源和使用是否