2023年度某市领导干部 经济责任审计工作方案 经中共XX市委审计委员会批准2023年XX市委审计委员 会办公室、市审计局将15名市管领导干部进行经济责任审 计。确经济责任审计工作根据《中华人民共和国审计法》 和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经 济责任审计规定》（以下简称《规定》）等法律法规结合 我市实际制定本工作方案。 一、审计目标 以习近平新时中国特色社会主义思想指导全面贯彻党 的XX大精神锚定“两个确”深入实施“十大战略”围绕市 委市政府工作重点强化干部管理监督促进干部履职尽责、 担当作通过被审计领导干部任期内履行经济责任情况的审 计监督观评价其经济责任履行情况和工作绩效揭示被审计 领导干部违规决策以及不担当、不作或懒政、怠政造成严 重后果等问题促进领导干部依法用权和履职尽责；促进党 中央、国院大政方针和省委省政府、市委市政府决策部署 的贯彻落实促进权力规范运行促进反腐倡廉促进经济发展 充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现化中的职 能作用推动发展建设现化XX作出审计贡献。 二、审计象和范围 （一）审计象 1.XX区委书记XXX（2021.01—至今）； 2.(略)； 3.(略)； 4.(略)； 5.(略)； 6.(略)； 7.(略)； 8.(略)； 9.(略)； 10.(略)； 11.(略)； 12.(略)； 13.(略)； 14.(略)； 15.(略)。 （二）审计范围 被审计领导干部任期内履行经济责任涉及的地区、部 门本级和所属单位此次审计范围。所属单位的审计范围各 审计组根据被审计单位实际情况和领导干部履行经济责任 情况按照全面性、相关性和重要性相统一的原则确定。 审计时间以任职时间准如果任职时间大于三年 以2020、2021、2022年主至审计实施结束当月重要事项可 追溯或延伸审计其他相关年度。 三、审计内容和重点 以领导干部履行经济责任主线以本地区、本部门（单 位）财政财收支及有关经济活动的真实、合法和效益基础 在全面了解领导干部履行经济责任总体情况的基础上重点 关注领导干部贯彻落实中央省市重大方针政策和决策部 署、履行重大决策、重大目标任完成遵守党风廉政建设及 历年审计发现问题整改等方面促进领导干部廉洁用权、干 净干事。 （一）贯彻执行有关经济方针政策和决策部署情况 结合被审计单位“三定方案”和“权责清单”研究确 定单位贯彻落实经济方针政策和决策部署的具体审计事项 列出审计清单关注履行职责和核心业工作发展情况及其效 果有无不作、慢作、乱作有无失职、渎职、弄虚作假、滥 用职权等问题。关注被审计单位与市委、市政府签订的有 关目标责任和向社会公众公开承诺事项的完成情况。重点 关注以下内容 1.涉及被审计单位重大政策措施落实情况。关注被审计 单位制定出台的贯彻落实重大政策措施的具体办法是否与 党和国家经济方针政策、省委省政府、市委市政府决策部 署一致是否取得预期目标和效果行业系统内是否存在突出 问题和风险隐患。 2.稳住经济一揽子及续政策措施贯彻落实情况。关注稳 住经济一揽子和续政策措施贯彻落实总体情况掌握县区政 府和有关部门目标完成情况、推进机制健全情况及工作进 展情况重点项目建设、重点资金使用等方面情况；政策措 施落实过程中是否存在的打折扣、搞变通、虚报完成任、 项目进展慢、资金不到位、滞留闲置等问题。 3.“换道领跑战略”实施情况。关注是否建立相应工作 机制结合实际制定换道领跑战略具体落实方案和年度工作 方案等细化完善落实举措；是否把战略主要指标及任纳入 发展绩效考核体系并适度权重。关注有关部门是否建立人 才、资金、土地等要素和机制是否认真落实“万人助万 企”活动、推动“放管”改革改进环执法与管控办法落实 各类惠企政策优化营商环境着力解决企业各类深层次难 题。关注职业技能培训、新培养技能人才、新增技能人 才、企业家培训情况。 4.创新驱动战略实施情况。关注是否存在工作任推进不 力、重点改革措施落实不到位、政策协同不够制约改革发 展等问题；是否存在财政机制不健全、资金拨付不及时等 问题；专项资金是否存在拨付不及时、滞留挪用套取骗取 资金损失浪费等问题。 5.清理拖欠民营企业和中小企业账款推进情况。关注部 门（单位）在落实清欠任、建立台账、制定和实施清偿计 划、统筹制定和实施解决方案等过程中遇到的主要问题及 其原因。清欠任较重未按期完成清欠目标的部门要重点关 注其一般性支出压减等情况。 6.“三个一批”重点项目推进情况。聚焦重点领域关注 重大投资项目预算执行、基本建设程序、招标投标、合同 管理、工程管理、资金使用、投资绩效情况等方面存在的 问题；关注重点项目开工、实际投资完成情况项目工程进 度、投资进度是否真实和匹配；关注是否存在因要素不到 位、不齐全而影响项目落地、开工、建设、投产、达效等 问题。 7.灾后恢复重建、民生实事、乡村振兴等其他政策措施 落实情况。 （二）本地区重要发展规划和政策措施的制定、执行 和效果情况 摸清领导干部任职期间本地区国民经济和社会发展综 合规划、专项规划、年度计划的制定、执行和效果情况主 要经济指标增减变化情况以及与上级签订相关责任目标完 成情况关注本地区经济社会发展中存在的热点难点问题。 1.重点关注领导干部任职期初、期末本地区生产总值、 规模以上工业增值、全社会固定资产投资、社会消费品零 售总额、居民人均可支配收入等主要经济指标增减变化情 况。 2.重点关注领导干部任职期间制定的《国民经济和社会 发展第十四个五年规划》以及乡村振兴规划、战略性新兴 产业发展规划、卫生与健康事业发展规划等重大专项规划 是否符合国家有关法律法规是否符合国家产业政策是否符 合本地区实际推动措施是否具体有效执行效果是否实现预 期目标是否存在因推进措施不力或监管不到位造成规划任 未能按期完成规划目标难以实现等问题。关注领导干部任 期期间推动经济转型升级出台的政策措施贯彻落实情况以 及政府推动经济转型升级的投入情况揭示政策措施落实不 到位投入效益低的问题。 3.重点关注领导干部任职期间推动本地区经济社会发展 重大政策措施的制定执行情况。主要是宏观经济政策、财 税政策、产业政策、土地管理政策、开发区和工业园区政 策、招商引资政策等制定执行情况。 4.重点关注与市委、市政府签订的粮食安全、大气污 染、房建设、市重点建设项目等责任目标完成情况。 （三）重大经济事项的决策、执行和效果情况 一是关注被审计单位重大经济决策制度的建立健全、 重大经济决策事项的总体情况和具体决策事项。关注本地 区、部门（单位）是否建立健全工作规则、议事规则等重 大决策制度制度是否存在缺失和漏洞。是否遵循民主讨论 和集体决策等程序有无决策内容不合法、决策程序不合规 等问题。 决策执行是否及时、有效是否实现预期目标和效益有 无决策失误等问题。 二是关注专项资金分配、重大项目建设、大额度资金 使用等决策事项的确定、执行和效果有无权力寻租、谋取 私利或因监管履职不到位造成重大损失浪费等问题。 （四）财政财管理等情况和经济风险防范情况以及在 预算管理中执行机构编制管理情况[%] 1.财政财管理方面。重点关注地区、部门（单位）主导 和参与分配的专项转移支付资金以及管理的重点民生专项 资金和其他公共资金分配管理等使用情况是否合法合理设 置专项资金政策目标是否清晰、分配方法是否科学、分配 标准是否统一、分配程序是否合规；是否及时下达预算是 否建立健全资金监督管理和绩效考评等制度考评制度是否 具有可操作性是否及时执行到位是否存在资金使用效益不 等问题；部门所属单位管理监督是否严格是否实现资产值 增值是否存在依托部门职权、利用行业资源或者部门影响 力违规投资获利、谋取小团体利益所属单位外投资经营是 否合规等。 2.经济风险防范方面。重点关注是否本地区、本部 门（单位）面临的经济风险进行科学预判是否及时采取措 施进行防范和化解是否存在由于决策不当或者管控不严造 成公共资金、国有资产、国有资源损失浪费等。 3.国有资产管理方面。重点关注本地区、本部门（单 位）国有资产管理制度是否完善是否建立和完善内部控制 管理制度；是否编制资产配置相关支出预算并严格按照预 算管理规定和财政部门批复的预算配置资产；固定资产处 置是否做到公开、公平、公正数较多或者价值较的通过交 易、拍卖等方式处置并将拍卖所得款项全部上缴国库；是 否定期盘点、账做到账实相符和账账相符；重大投资项目 的规划、立项等审批程序是否合规与国家政策要求是否一 致项目招标、建设、施工等管理是否规范有效；资金