关于农村商业银行绩效考核 评价现状及解决措施的探索   近年来，全球金融市场逐渐出现动荡状态，互联网金融、资本监管以 及金融脱媒带来的压力越来越明显，这也使得银行市场中经常步入到白热 化阶段，农村区域商业银行发展处于相对较为弱势的地位，与其他商业 银行之间发展有着一定差异，为保证能够在激烈竞争中获得发展机会，必 须要提升管理水平以及对各种资源配置力度，保证银行拥有完整的绩效 考核评价体系，从实际情况出现，积极引入先进的绩效考核评价管理理 念，设计出更加合理的绩效考核评价实现路径，促使农业商业银行管理水 平持续增强，实现战略化发展目标，这也是农业商业银行面临的重要课题。 一、农村商业银行中绩效考核评价概述 （一）绩效评价概述。绩效考核评价，主要就是将非财务数据与财务数据当 作主要参考依据，有机结合不同分析与评价方法，并采取客观、科学的方式来针 对农村商业银行经营预期目标实现情况、特定发展阶段实际经营绩效进行评价。 农村商行绩效评价一般属于普通企业评价范畴，不过与传统意义企业不同，农 村商行不仅需要综合考量经营利润与自身特殊性，还需要拥有金融服务的思想。 （二）农村商业银行绩效评价作用。农村商业银行在我国农村区域经济迅速 发展中有着十分关键推动作用，对银行发展进行客观全面的绩效考核评价，实 时分析商业银行发展状态以及存在的各种问题和不足，能够帮助其探索一条全 面符合农村商业银行经营水平的重要途径农村商业银行绩效评价中需要重点关 注以下几个要素，包含风险防范、盈利性、资产流动性等。因为农村区域资金实 际流向主要就是以农村区域的小微企业、农业为主，而一般情况下，农业贷款风 险比较大，自然因素的影响与限制较大，这也使得本地居民、中小企业逐渐成 为农村商业银行资金来源，同时基于农商银行的地缘优势，能对客户需求具有 快速的决策能力和灵活的处置能力，从而及时满足中小企业的贷款需求，在与 其他商业银行争夺市场时取得先人一步的优势，但是农商银行以区县为单位法 人，管理层次较少，并且农商银行的绝大部分收入仍旧为传统的存贷业务利差收 入，而新型的中间业务、个人业务、信用衍生产品还处于开发探索阶段，不能满 足客户的多样化需求.因此，对农村区域商业银行的评价，需要有效依托绩效评 价，结合不同财务指标进行分析，如果只是依靠净利润等各项指标会出现极大局 限性，难以将农村商行经营特色进行展示，会使得商行所承担的支农社会效应被 忽视，因而难以掌握银行具体绩效情况。此外，从服务层面分析，农村商业银行 主要定位为服务区域经济，切实支撑农村商业与农业的全面发展，帮助农户实现 增收，让城市经济与乡镇经济可以更加协调。因此，需要利用绩效考核评价，在 重点关注资本所产生的财务利润的同时，明确发挥商业具备的社会效益，全面考 核商业银行支农影响能力，以此来不断拓展银行对于农村金融支撑的广度与深度。 二、农村商业银行绩效考核评价现状 （一）考核评价指标设计体系不够科学。当前，大部分农村商业银行都采取多 种绩效考核评价相结合的方式，这种方式虽然可以让考核评价更加全面，但是对 于设计要求较高，极易出现体系设计与实际情况不符合、考核指标脱离实际情况 的问题。一是战略目标与指标设置存在脱节问题，这也使得一些银行遇到执行力 降低以及发展不够清晰的问题，战略实施难以与考核评价体系相互链接、过于关 注局部工作对于银行整体布局忽略，无法让考评系统与银行发展目标之间形成一 个联动机制。二是对于非财务指标考核不够全面，大部分银行绩效考核评价体系当 中占据比重较大的为财务指标，非财务指标相对较少，存在重财务指标，轻非财务 指标，重会计指标，轻价值指标，重短期指标，轻长期指标，重传统单一指标，轻 多维度指标。指标较为单一、内容不够全面，同时各种非财务指标没有得到科学设 置，难以实现量化开展，这也就导致在评价过程中存在较强的主观性。三是没有合 理分配指标权重，其中负债业务权重比较高，考核重点为各种存款指标，对于管理 类指标绩效考核评价不足，造成内控类以及经营类指标设计存在失衡的现象。按照 相关要求与银行身为存在经营风险的企业，风险管理以及合规经营等类型指标需要 完全高于其他各种指标，权重要略高于其他经营性指标，但是一些农村商业银行没 有达到这一标准，最终导致农村商业银行绩效考核评价与企业的战略目标不统一。 （二）绩效考核评价没有得到全面执行。一是没有全面建设支撑绩效考评 的体系。要想保证绩效管理体系可以得到全面建设，就必须要针对存量业绩分 配以及新增各种业绩的关系展开管理，这也就需要有积分规则系统、产品营销 以及定位体系、培训辅导系统、FTP定价系统等当作主要支撑，但是一些银行 在各种体系建设层面有着较为明显缺陷。二是绩效运营组织建设不到位。绩效 考核与评价是银行最核心的管理工作，属于“一把手”管理工程。但是部分银行 内部绩效考评没有得到应用的关注与重视，致使“一把手”无法真正的渗透到考 核评价工程当中，或者绩效考评组织具备的能力难以达到绩效发展需求。三是 相应的推广服务体系缺乏，与分支机构有关的辅导考评流程体系不完善，难以 全方位利用政策针对员工进行指引，难以让绩效管理具备的“指挥棒”功能彻底 发挥。此外，一些商业银行工作人员的认知有一定偏差，存在“干得多就错的 多”可能会受到相应的处罚这种思想，对于绩效管理考评开展会带来不利影响。 （三）考核评价结果使用不合理。绩效考核评价结果的合理使用可以说是考 核评价最关键目的，也是发挥考核评价效果的重要手段。但是在实际考评中部 分农村商业银行对于考评结果大多仅应用到薪酬管理当中，尚未完全将考评结 果拓展使用到HR管理、等级评定以及费用管理、员工职业发展管理等方面。并且 在协调层面也存在一定不足，绩效考核与激励、预算体系之间协调力度不足，系 统性、综合性缺乏，这也使得绩效考评具备的精细化管理价值无法全面发挥。 （四）考评定位模糊。考评目标定位十分重要。因为绩效考核评价本质就是利 用绩效考核来明确农村商业银行未来发展目标，并提出相应的解决措施。多元化、 高质量的评价定位会影响绩效考评方法手段，使得绩效评价关注点以及着力点出 现较大的差异。主要体现在绩效考核指标设置不合理，对规模性考核指标和效益 型考核指标设置权重较大，而对于发展质量等方面的指标重视程度不够，比如，大 部分农村商业银行由省联社管理和指导，绩效考核主要依据省联社指标的绩效考 核办法进行层层考核，一般考核存贷款净增、不良贷款率、拨备覆盖率、资本充 足率等传统的指标，缺少对顾客满意度、经济增加值等多维度指标的考核评价。在 这种环境下，农村商业银行具备的特殊性以及定位缺乏关注，绩效考核定位也比较 模糊，没有突出农村商业银行“基层