在2025年审计模型分析暨审 计整改工作推进会上的讲话 同志们： 在当前金融行业竞争日益激烈、监管环境持续趋严的大背景 下，审计工作对于XX联社的稳健运营与长远发展具有举足轻重 的意义。审计模型分析作为提升审计效能的关键手段，能够借 助数据与技术洞察潜在风险；而审计整改则是将审计成果转化 为实际管理提升的核心环节，关乎联社的合规经营与可持续发 展。今天，我们召开2025年XX联社审计模型分析暨审计整改工 作推进会，旨在进一步统一思想、凝聚共识，全力推动审计工 作迈上新台阶，为联社的高质量发展保驾护航。接下来，我就 这两项重要工作，谈几点意见。 一、深化认知，把握审计工作关键意义 （一）契合行业监管趋势，严守合规底线。一是顺应监管政 策导向。金融监管部门持续出台一系列政策法规，对金融机构 的合规运营提出了更高要求。从资本充足率、风险管理到内部 控制等多方面，都有着明确且细致的规定。XX联社作为地方金 融的重要力量，必须紧跟监管步伐。通过强化审计模型分 析，能够精准识别业务流程中与监管政策不符的潜在风险 点，提前预警并整改。借助审计整改工作，确保每一项业务操 作、每一个管理环节都符合监管要求，避免因违规而遭受处 罚，维护联社的良好形象与运营资质。二是强化合规管理体 系。合规管理是金融机构稳健运营的基石。审计工作如同“体 检”，能够全面检测联社合规管理体系的运行状况。审计模型 通过对海量业务数据的深度挖掘与分析，发现合规管理中的漏 洞与薄弱环节。例如，在信贷业务流程中，审计模型可对贷款 审批权限、担保手续合规性等进行系统性审查。审计整改则是 针对这些问题进行“治疗”，完善制度、优化流程、加强培 训，使合规管理体系更加健全、高效，形成闭环管理，有效防 范合规风险。三是提升合规文化氛围。合规文化建设是金融机 构可持续发展的内在要求。审计工作的开展过程，也是对合规 理念的传播与强化过程。审计模型分析结果的公开与解读，让 员工直观了解到业务操作中的风险所在。审计整改工作中对违 规行为的严肃处理与经验教训总结，能够起到警示作用。通过 持续的审计与整改工作，在联社内部营造“人人讲合规、事事 守规矩”的良好文化氛围，使合规意识深入人心，成为员工的 自觉行为准则。 （二）助力联社稳健运营，提升经营效益。一是优化风险管 理效能。风险管理是金融机构经营的核心任务之一。审计模型 分析能够利用大数据、人工智能等先进技术，对信用风险、市 场风险、操作风险等各类风险进行实时监测与精准评估。通过 对信贷资产质量、资金流动性等关键指标的动态分析，提前发 现风险隐患，为风险管理决策提供科学依据。审计整改则是针 对已识别的风险问题，制定切实可行的整改措施，完善风险防 控机制，降低风险损失，提高联社的风险管理水平，保障资产 安全。二是提高经营管理效率。高效的经营管理是提升金融机 构竞争力的关键。审计工作能够对联社的各项业务流程、管理 环节进行全面审查。审计模型可通过数据分析发现流程繁琐、 职责不清等影响效率的问题。审计整改工作则通过精简流程、 明确职责分工、优化资源配置等措施，提高业务办理速度与管 理决策效率。例如，在财务管理中，通过审计整改优化财务审 批流程，减少不必要的审批环节，提高资金使用效率，从而提 升整体经营管理效能。三是促进业务创新发展。在金融创新的 浪潮中，审计工作同样发挥着重要作用。审计模型分析能够在 创新业务推出前，对其潜在风险进行评估，确保创新业务符合 监管要求与联社风险承受能力。在创新业务开展过程中，持续 监测业务运行情况，及时发现并解决问题。审计整改工作则为 业务创新提供保障，通过完善制度、加强培训，使员工能够更 好地理解与执行创新业务，推动业务创新健康发展，为联社开 拓新的利润增长点，提升经营效益。 （三）推动内部治理完善，增强发展动力。一是健全公司治 理结构。完善的公司治理结构是金融机构稳健发展的基础。审 计工作作为公司治理的重要组成部分，能够对董事会、监事 会、高级管理层的履职情况进行监督与评价。审计模型分析可 通过对决策流程、风险管理、内部控制等方面的数据监测，评 估公司治理的有效性。审计整改工作则针对发现的问题，完善 公司治理制度，明确各治理主体的职责权限，加强内部监督制 衡，提高公司治理水平，保障联社决策的科学性与公正性。二 是强化内部监督机制。内部监督是防范金融风险、保障合规经 营的重要防线。审计工作是内部监督的核心手段，审计模型为 内部监督提供了强大的技术支持。通过对业务数据的实时监控 与分析，能够及时发现违规操作、风险隐患等问题。审计整改 工作则是对内部监督发现问题的处理与反馈，通过严肃追究责 任、完善制度流程等措施，强化内部监督的权威性与有效 性，形成良好的内部监督生态，确保联社内部运营的规范有 序。三是提升员工职业素养。员工是金融机构发展的核心力 量，员工的职业素养直接影响着机构的发展水平。审计工作的 开展与审计整改的推进，能够促使员工不断提升自身职业素 养。审计模型分析结果的反馈，让员工了解到自身业务操作中 的不足。审计整改过程中的培训与学习，帮助员工掌握最新的 政策法规、业务知识与操作技能。通过持续的审计与整改工 作，激励员工自我提升，培养一支高素质、专业化的员工队 伍，为联社的长远发展提供人才支撑。 二、剖析现状，正视审计工作现存问题 （一）审计模型应用不足。一是模型构建不够科学。部分审 计模型在构建过程中，对业务需求的理解不够深入，未能充分 考虑联社业务的复杂性与特殊性。数据选取不够精准，导致模 型分析结果与实际业务情况存在偏差。模型算法设计不够优 化，无法有效挖掘数据中的潜在价值，影响了审计模型的准确 性与有效性。在构建信贷风险审计模型时，若对信用评估指标 的选取不全面，未涵盖影响客户还款能力的关键因素，那么模 型对信贷风险的评估结果就难以真实反映实际风险水平。二是 数据质量有待提高。数据是审计模型的基础，数据质量直接影 响模型分析结果。目前，联社内部数据存在数据不完整、不准 确、不一致等问题。部分业务系统数据录入不规范，存在数据 缺失、错误录入等情况。不同业务系统之间的数据标准不统 一，导致数据整合困难，无法为审计模型提供高质量的数据支 持。例如，在客户信息管理中，由于不同部门对客户信息的记 录标准不一致，使得审计模型在分析客户综合情况时，难以获 取准确、完整的数据，影响了模型的分析效果。三是模型更新 较为滞后。金融业务不断发展变化，新的业务模式、风险特征 不断涌现。然而，部分审计模型未能及时跟进业务变化，更新 不及时。模型的指标体系、算法规则等未能根据新的业务情况 与监管要求进行调整，导致模型无法有效识别新的风险点，审 计模型的时效性与适应性不足。在互联网金融业务快速发展的 背景下，若审计模型未能及时纳入相关业务数据与风险指 标，就难以对互联网金融业务的风险进行有效监测与分析。 （二）审计整改推进迟缓。一是整改责任落实不清。在审计 整改工作中，部分部门与人员对自身的整改责任认识不够清 晰，存在推诿扯皮现象。对于一些涉及多个部门的问题，缺乏 明确的牵头部门与协同机制，导致整改工作无人负责或推进不 力。整改责任未细化到具体岗位与个人，缺乏有效的责任追究 机制，使得整改工作缺乏严肃性与执行力。例如，在一项涉及 财务、信贷、风险管理等多个部门的内部控制整改问题上，由 于责任划分不明确，各部门相互观望，导致整改工作停滞不 前。二是整改措施缺乏实效。部分整改措施针对性不强，未能 针对审计发现的问题根源制定切实可行的解决方案。整改措施 过于笼统，缺乏具体的实施步骤与时间节点，难以落地执行。 在整改过程中，对整改措施的执行情况缺乏有效监督与评 估，无法及时发现并解决整改过程中出现的问题，导致整改效 果不佳。对于审计发现的信贷审批流程不规范问题，若整改措 施只是简单要求加强审批管理，而未明确具体的审批环节优化 方案、责任人员与时间要求，那么整改工作就难以取得实质性 成效。三是整改成果巩固不足。一些部门在完成审计整改任务 后，未能建立长效机制巩固整改成果。对整改后的业务流程、 制度执行情况缺乏持续跟踪与监督，导致问题容易反弹。在整 改过程中，未能将整改经验进行总结提炼，形成可推广的管理 模式与制度规范，不利于整体管理水平的提升。例如，在对某 项违规操作问题进行整改后，若没有建立相应的监督机制确保 类似违规操作不再发生，也没有将整改过程中的有效做法固化 为制度，那么在未来的业务操作中，该问题可能再次出现。 （三）审计与业务协同不畅。一是沟通机制不够健全。审计 部门与业务部门之间缺乏有效的沟通机制，信息传递不及时、 不准确。在审计项目开展前，审计部门未能充分了解业务部门 的工作情况与业务需求，导致审计目标与重点不够明确。在审 计过程中，审计部门与业务部门之间缺乏沟通协作，业务部门 对审计工作的配合度不高，影响了审计工作的效率与质量。在 审计整改阶段，审计部门与业务部门之间的沟通不畅，导致整 改方案的制定与执行存在偏差，影响整改效果。二是业务理解 存在偏差。审计人员对业务知识的掌握不够全面、深入，对业 务流程与风险点的理解存在偏差。在审计模型构建与审计工作 开展过程中，由于对业务的不熟悉，可能导致审计重点把握不 准确，无法有效识别业务中的潜在风险。业务部门对审计工作 的认识不足，认为审计是对业务工作的干扰，缺乏主动配合审 计工作的意识，影响了审计与业务的协同发展。三是协同创新 意识缺乏。在金融创新不断加速的背景下，审计部门与业务部 门之间缺乏协同创新意识。审计部门未能积极参与业务创新的 前期论证与风险评估，无法为业务创新提供有效的支持与保 障。业务部门在开展创新业务时，也没有充分考虑审计要求与 风险防控，导致创新业务在发展过程中可能面临合规风险与审 计风险。双方缺乏共同探索创新审计方法与业务管理模式的积 极性，制约了联社整体发展。 （四）审计队伍建设薄弱。一是专业人才储备不足。随着金 融业务的不断发展与审计技术的日益更新，对联社审计人员的 专业素质提出了更高要求。目前，联社审计队伍中既懂金融业 务、又熟悉审计知识，还掌握信息技术的复合型人才短缺。部 分审计人员仅具备单一的专业背景，难以适应新时代审计工作 的需要。在开展大数据审计时，由于缺乏具备数据分析能力的 专业人才，导致审计模型的构建与应用受到限制，影响了审计 工作的质量与效率。二是培训体系不够完善。联社对审计人员 的培训重视程度不够，培训体系不健全。培训内容与实际工作 需求脱节，缺乏针对性与实用性。培训方式单一，主要以集中 授课为主，缺乏实践操作与案例分析等多样化的培训方式。培 训频率较低，无法满足审计人员知识更新与技能提升的需求。 审计人员长期得不到系统有效的培训，业务水平与专业能力难 以提高，制约了审计工作的开展。三是激励机制不够健全。联 社对审计人员的激励机制不完善，缺乏有效的绩效考核与激励 措施。审计人员的工作成果未能得到充分认可与奖励，工作积 极性不高。在职业发展方面，审计人员晋升渠道不够畅通，缺 乏明确的职业发展规划与晋升标准，影响了审计人员的工作热 情与职业归属感。由于激励机制的缺失，导致优秀审计人才流 失，审计队伍稳定性受到影响。 三、精准施策，全力推进审计工作提升 （一）优化审计模型建设，提升审计效能。一是科学构建审 计模型。深入开展业务调研，充分了解联社各项业务的流程、 特点与风险点。结合监管要求