在2024年度财务决算审计发现 问题整改工作布置会上的讲话 同志们： 今天，我们召开这次专题会议，主题非常明确、任务非常具体，就是针 对2024年度财务决算审计发现的问题，进行总动员、总部署，推动整改工作全面 落实。刚才，XX同志已经传达了上级集团公司的整改工作方案，并对审计发现的、 涉及我们各出资企业的具体问题清单进行了通报，提出了初步的整改安排。我相 信，大家对问题的严重性、整改的紧迫性已经有了清醒的认识。召开这次会议，就 是要进一步统一思想、压实责任、明确要求。审计是企业管理的“听诊器”，也是防范 风险的“防火墙”。审计发现的问题，无论大小，都是我们管理体系中的漏洞和经营发 展中的隐患。抓好审计整改，不是一道“选择题”，而是一道必须答好、没有任何退路 的“必答题”。下面，结合公司的实际情况和下一步工作，我强调三点意见。 一、正视问题，提高站位，深刻认识审计整改的极端重要性 思想是行动的先导，认识的高度决定执行的力度。全体干部职工，特别是各级 领导干部，必须从全局和战略高度，深刻理解抓好此次审计整改工作的特殊重要意 义。 首先，审计整改是必须完成的政治任务，考验的是我们的执行力。本次财务决 算审计，是贯彻落实国务院国资委和上级集团公司强化财会监督、提升信息质量统 一部署的关键环节。审计报告中指出的每一个问题，上级单位都高度关注。能否不 折不扣、高质量地完成整改，直接体现了我们对上级决策部署的执行态度和执行能 力，直接关系到公司在集团系统内的信誉和形象。在这项工作中，绝不能有任何的 侥幸心理和懈怠思想，必须将其作为一项严肃的政治任务，以最坚决的态度、最迅 速的行动、最严格的标准抓好落实，确保向上级交出一份合格的答卷。 其次，审计整改是扭亏脱困的现实需要，决定的是我们的生存力。近年来，受 全球宏观经济形势、大宗商品价格周期性波动等复杂因素影响，整个有色金属行业 面临巨大挑战。从集团层面看，2023年以来经营压力持续加大，部分主要经济指标 出现波动。反观我们自身，2024年的财务决算结果同样不容乐观，部分关键指标未 能达到年度预期，公司治亏脱困的攻坚战仍在最紧要的关头。审计揭示的问题，看 似是财务数据和管理流程上的瑕疵，实则直接关联着企业的经营效益。从资产管理 不规范导致资源闲置浪费，到成本费用管控不严造成“跑冒滴漏”；从投资项目效益评 估不足引致回报未达预期，到供应链环节存在潜在风险侵蚀利润空间，每一项问题 都像木桶上的短板，直接消耗着我们来之不易的利润，制约着公司现金流的健康稳 定。若不彻底根治这些问题，堵塞住管理漏洞，那么一切降本增效、扭亏增盈的努 力都可能事倍功半，甚至付诸东流。 最后，审计整改是夯实“十五五”发展根基的必然要求，关系的是我们的发展 力。当前，公司正处于谋划“十五五”发展的关键时期。未来的发展蓝图再宏伟，如 果基础不牢，也只是空中楼阁。财务管理的规范性、会计信息的真实性、内部控 制的有效性，就是企业健康发展的基石。本次审计发现的问题，暴露出我们在基 础管理、风险防控、价值创造等方面的短板和不足。只有通过这次全面、深入的整 改，刮骨疗毒、强筋健骨，才能真正建立起一套与现代化企业治理相匹配的内控和 财务管理体系。只有把地基打得更牢，我们才能在“十五五”时期走得更稳、更远，才 能有底气去争取更优的项目、开拓更广的市场、实现更高质量的发展。 二、聚焦关键，靶向发力，以钉钉子精神抓好问题整改 问题已经摆在面前，关键在于如何解决。各单位、各部门必须坚持问题导向、 目标导向、结果导向，对照问题清单，拿出实招硬招，确保整改工作精准到位、取 得实效。 第一，聚焦制度执行的“刚性”不足问题，坚决守住合规底线。制度的生命力 在于执行。从这次审计情况看，“有制度不执行、执行打折扣”的现象依然存在。例 如，在备品备件采购、零星工程建设、非招标方式采购等领域，审计发现个别单 位存在规章制度“挂在墙上、落在纸上”的情况。有的单位为图方便，简化内部审批 程序，出现“先上车后买票”、先执行后报批的行为，涉及金额累计达到数百万元。 这绝不是简单的程序瑕疵，而是对制度权威的公然挑战，是合规意识淡薄的直接 体现。对此，必须下猛药、出重拳。各单位要立即组织对现有内控制度的再学习、 再梳理，确保每一名相关岗位人员都熟知制度内容、敬畏制度规定。纪委、审计、 财务等部门要加强对制度执行情况的日常监督，对于任何违反制度的行为，一经发 现，必须严肃处理，绝不姑息。在制度面前，人人平等，没有任何“特殊人物”和“法 外之地”。 第二，聚焦资产管理的“效能”不高问题，全力提升价值创造能力。资产是企业 创造价值的源泉，管好