加强预算绩效管理 提升财政管理水平 —— 在全市市直预算绩效管理工作暨培训会上的讲话 市财政局党组成员、副局长   羊卫东   今年是全面深化财税改革的攻坚之年，也是岳阳建设 “一极三宜”江湖名城的关键之年。目前，全市上下正深入学 习贯彻落实守盛书记讲话精神和市委六届十三次全体（扩 大）会议精神，凝聚智慧力量打造“大门户”、“大引擎”、 “大名片”、“大基地”。今天，市财政局决定召开市直预算绩 效管理工作暨培训会议，主要任务是回顾总结我市预算绩 效管理工作开展情况，安排部署2016年预算绩效管理工作 ，推进预算绩效管理再上新台阶。会前，市财政局党组书 记、局长邹三友同志，听取了会议筹备情况和预算绩效管 理情况汇报，指示我们要认真开好这个会，扎实推进预算 绩效管理工作，全力服务全市经济社会发展大局。等下 ，市局绩效管理科的几位同志，还将就具体的业务工作进 行讲解和培训，请大家认真领会，抓好落实。下面，我讲 三个方面的意见。 一、稳扎稳打，20**年预算绩效管理取得新进展 近年来，在市委、市政府的关心和支持下，我市预算 绩效管理工作稳步推进，建立健全了“预算编制有目标、预 算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过 程预算绩效管理机制。在全省预算绩效管理工作考核中 ，成绩排名一直靠前。20**年，在各市直部门、单位的共 同努力下，我市预算绩效管理工作有序推进，成效明显。 主要体现在五个方面： （一）绩效目标管理稳步实施。在编制20**年市级部 门预算时，对纳入市委、市政府综合绩效考核的部分预算 部门（单位）实行部门整体支出绩效目标管理；未纳入部 门整体支出绩效目标管理的部门（单位）所有单项100万元 以上资金，实行项目支出预算绩效目标管理。全市42个一 级预算单位申报了部门整体支出绩效目标，涉及金额近5亿 元；69个单位150个项目申报了项目支出绩效目标，涉及金 额29.43亿元。基本上实现了绩效目标管理“全覆盖”和“三同 步”，即绩效目标覆盖所有一级预算部门，与部门预算  “同 申报、同审核、同批复”。 （二）绩效监控管理初见成效。组织市直部门（单位 ）对20**年度纳入预算绩效目标管理的财政支出前三季度 财政资金使用和管理情况、项目实施进度等方面进行自行 跟踪监控；在此基础上，抽选了三幼儿园建设、公共自行 车租赁系统运营管理经费、东洞庭湖保护区后湖生态修护 、残保金专项、重点民营企业帮扶资金、保障性安居工程 等六个项目作为财政重点跟踪监控对象。部门（单位）自 行跟踪监控涉及部门整体支出36 个，资金总额3.6亿元；涉 及项目支出99个，预算安排21亿元。财政重点跟踪监控六 个支出项目涉及财政预算安排2.2亿元。 （三）绩效评价管理扩面提质。20**年，绩效评价覆 盖的财政资金范围和评价质量都得到了一定的提升。一是 绩效自评范围不断扩大。按照“横向到边、纵向到底”要求 ，选取了101个2014年度100万元以上项目支出，涉及资金 总额8.17亿元，实施项目支出绩效自评；对51个一级预算部 门，涉及资金总额5.5亿元实施部门整体支出绩效自评。基 本实现绩效自评覆盖所有一级预算部门和所有100万元以上 项目资金两个“全覆盖”的工作目标。二是绩效重点评价不断 强化。选取“特殊人群医保金”、“市直相关学校信息化建设 ”、“市本级价格调节基金”、“旅游促销资金”、 “北斗导航产 业”、“市四中体育馆建设”、“路灯及公用亮化设施电费”等 7个事关民生和经济社会发展的专项资金和市人防办、市安 监局2个部门整体支出实施财政支出绩效重点评价，涉及资 金2.8亿元。三是财政政策评价初次试点。选取“2014年度铁 山水资源生态公益林补偿资金”项目进行了财政政策评价试 点。组织岳阳县相关单位对生态公益林补偿政策的落实情 况和实施效果进行自评，在此基础上，市财政局组织了财 政再评价。四是绩效评价质量不断提升。完善绩效评价指 标体系，敦促支出单位和中介机构，共同商讨拟定绩效评 价指标体系，力求财政支出绩效评价客观科学。强化自评 报告审核，逐步改变过往绩效自评流于形式的状况，充分 发挥业务科室专业力量，对绩效自评报告审核把关。落实 支出主体责任，明确绩效评价工作要求，确保绩效评价工 作有效开展。 （四）结果应用机制初步建立。致力于构建绩效评价 结果反馈整改、评价结果报告、评价结果与预算安排有机 结合和评价结果公开四种机制；目前，评价结果反馈整改 、评价结果报告机制已经建立。20**年，我们综合分析汇 总2014年度财政支出重点绩效评价情况，形成书面报告报 送市财政局预算绩效管理工作领导小组，征求了报告修改 意见，根据相关要求，上报省财政厅和市政府作决策参考 。根据绩效管理工作要求，以函的形式将重点绩效评价结 果反馈各财政支出实施单位，各相关单位已按照要求进行 整改并提交《整改报告书》，根据市政府领导批示，将整 改落实情况综合汇总上报了市政府。在绩效评价结果应用 环节中，最具约束力的是评价结果与预算安排有机结合 ，省财政厅对此非常重视，连续两年将该工作纳入省委、 省政府对市州党委、政府综合考核范围。根据考核要求 ，我市根据财政重点绩效评价结果，及时启动预算动态调 整程序，对资金使用绩效不明显的个别预算安排给予了调 减。 （五）绩效管理基础逐步夯实。一是成立了岳阳市预 算绩效管理领导小组。根据岳编办函〔2016〕7号和岳政办 函〔2016〕31号，同意设立岳阳市预算绩效管理领导小组 。组长由市政府常务副市长担任，市政府相关秘书长和市 财政局主要负责人任副组长，相关部门分管领导任成员 ，预算绩效管理领导工作上升至市级层面。二是推进预算 绩效管理与政府绩效评估有效结合。市委、市政府连续三 年将预算绩效管理工作纳入市直单位综合绩效考核范围。 我们按照省、市综合绩效考核要求，敦促市直部门单位认 真落实预算绩效管理考核工作，较好地完成了考核任务。 “两个考核”工作的落实，有效推进我市预算绩效管理工作实 现“两个转变”，即由形式向内涵转变，由被动向主动转变。 三是预算绩效管理工作得到市人大持续关注和支持。继 2014年将《关于进一步推进政府购买第三方绩效评价服务 的建议》（123号）列入市人大重点督办建议后，20**年市 人大将预算绩效管理工作列入了市人大常委会工作报告 ，并作为工作要点列入了重点调研课题。市人大财经委和 预算工委专题调研了我市预算绩效管理工作，对我市预算 绩效管理队伍建设、预算绩效管理与预算约束相结合等方 面提出明确要求。 20**年，我市预算绩效管理工作有序推进，较好地完 成了年度工作任务，得到了省财政厅的充分肯定。成绩的 取得，离不开相关部门单位的大力支持和积极配合。特别 是，市国土局、市教育体育局、市委办公室、市住建局、 市政府办公室、市科技局、市长江修防处、市公安局、市 财政局、市科协、市政府法制办、市政府研究室、市发改 委、市工商联、市纪委（市监察局）、市委组织部、市地 方海事局、市人社局、市口岸办、市委党校、市人大机关 、市委政法委等22个单位在20**年绩效管理工作中，积极 主动，表现较突出，在市委、市政府综合绩效考核中，绩 效管理工作取得较好的成绩。在此，我对大家过去一年来 在绩效管理工作方面辛勤付出和取得的成绩表示衷心的祝 贺和感谢！ 在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，我市预算 绩效管理工作还存在一些问题。一是思想认识不够。有的 部门（单位）在预算绩效管理工作中缺乏主动性，认为绩 效管理只是一阵风，搞搞形式，走走过场。工作说起来重 要，做起来次要，应付思想比较重，没有将预算绩效管理 工作真正落到实处。二是组织机构不到位。有的部门单位 没有按要求成立预算绩效管理领导机构，也未指定专人从 事该项工作，单位内部绩效管理工作配合也存在脱节的现 象。三是日常工作开展不力。不能按时按要求报送绩效管 理相关资料，对财政部门组织开展的绩效管理工作配合也 不够主动，不够积极。甚至抱怨财政部门自找麻烦，增加 部门（单位）的工作量。这些问题，希望相关部门（单位 ）引起重视，切实采取措施加以解决。 二、乘势而上，推进2016年预算绩效管理再上新台阶 预算绩效管理是政府绩效管理的重要内容，是公共财 政的重要组成部分，是确保公共财政管理健康运行的有力 保障。近年来，中央、省、市高度重视预算绩效管理工作 。新《预算法》把“讲求绩效”作为各级财政预算遵循的基本 原则，并在预算编制、审查、执行、决算等环节中对预算 绩效管理提出了具体规定。省委、省政府去年出台的《全 面深化财税体制改革的意见》提出要全面推进预算绩效管