在2025年集团审计整改回头 看专项工作推进会上的讲话 同志们： 今天召开这次审计整改“回头看”专项工作推进会，任务非 常明确，主题非常集中，就是要深入贯彻落实上级关于审计工 作的各项决策部署，针对集团以往年度审计查出的问题，进行 一次全面、系统、深入的“回头看”和再督导、再压实。这次 会议，既是一次问题剖析会，更是一次责任落实会、工作加压 会。目的就是要以最坚决的态度、最果断的措施，彻底清除存 量问题，坚决遏制增量问题，确保所有审计发现的问题都能够 整改到位、见底清零，为集团行稳致远、高质量发展扫清障 碍、夯实根基。 刚才，相关权属公司对各自的整改落实情况作了汇报，集团 审计风控部门也通报了近期督导检查中发现的共性与个性问 题。总体来看，自上次专项会议部署以来，各单位闻令而 动，开展了一系列工作，取得了一定成效。但必须清醒地认识 到，对照“整改无死角、责任全覆盖、成果可持续”的最高标 准，当前的工作仍然存在不小的差距。一些单位的整改还停留 在“纸面上”“口头上”，存在避重就轻、敷衍了事、推诿扯 皮的现象；一些长期存在、反复出现的老问题，依然没有得到 根治，呈现出“屡审屡犯、边改边犯”的顽固性；更有甚 者，对审计指出的问题性质认识不清、根源把握不准，整改措 施“头痛医头、脚痛医脚”，未能做到举一反三、标本兼治。 这些问题的存在，看似是业务操作层面的瑕疵，实则是思想认 识、责任担当、工作作风上的深层次问题。审计整改工作，绝 不仅仅是一项单纯的业务工作、技术工作，而是一项极其严肃 的政治任务。它直接关系到国有资产的安全与完整，关系到集 团的合规经营与健康发展，更关系到上级党委和广大职工对集 团领导班子的信任与评判。抓好审计整改，是对集团各级管理 者政治判断力、政治领悟力、政治执行力的重要检验。在这个 重大原则问题上，任何人都不能有丝毫的含糊和动摇，决不允 许打折扣、做选择、搞变通。下面，围绕如何高标准、高质 量、高效率完成好这项硬任务，我讲四点意见。 一、提升政治站位，压实主体责任，以“刮骨疗毒”的决心 正视问题 思想是行动的先导。审计整改能否真正落到实处，首要在于 思想认识是否到位，责任链条是否拧紧。如果思想上存在偏 差，行动上就必然会出现迟缓和变形。 第一，必须破除“过关心态”。有的同志把审计整改看作 是“闯关”，认为审计组走了，报告交了，整改方案报上去 了，任务就算完成了，剩下的就是修修补补、应付检查。这种 心态是整改工作最大的绊脚石。必须深刻认识到，审计只 是“体检”，整改才是“治疗”。“体检”报告指出的每一个 问题，都是企业机体上的病灶，如果不及时、不彻底地切 除，小病就会拖成大病，甚至危及企业的生命。各单位“一把 手”作为整改第一责任人，必须亲自挂帅、靠前指挥，不能 当“甩手掌柜”，不能把责任简单地推给分管领导或具体部 门。要将审计整改工作列为“一把手”工程，定期听取汇 报，研究关键难题，督促进度落实，确保压力层层传导、责任 环环相扣。 第二，必须破除“与己无关”的局外人心态。审计发现的问 题，往往涉及财务、投资、采购、工程等多个环节，表面上看 是某个部门、某个岗位的问题，但根子上反映的是整个管理体 系的系统性漏洞。任何部门、任何人都不是旁观者。财务部门 不能认为这只是业务核算的问题，业务部门也不能认为这是财 务监督不力的问题。必须牢固树立“一盘棋”思想，强化全局 观念和系统思维。集团相关职能部门要主动担当，加强对权属 公司的业务指导和监督；各权属公司内部，各部门之间要打破 壁垒，密切配合，形成合力。对于跨部门、跨层级的复杂问 题，要建立联合工作专班，协同攻坚，确保不留死角、不留盲 区。 第三，必须破除“畏难发愁”的消极心态。有些问题之所以 成为“老大难”，确实有其历史成因和现实复杂性。比如，一 些历史遗留的产权纠纷、一些因政策变动导致的投资损失、一 些程序不尽完善的合同协议等。面对这些“硬骨头”，不能有 畏难情绪，更不能绕道走。越是复杂的问题，越能考验管理者 的智慧和担当。要发扬钉钉子精神，一锤接着一锤敲，一个问 题一个问题地解决。要组织精干力量，深入研究问题的来龙去 脉，精准分析法律、政策和经济关系，拿出切实可行的解决方 案。对于确实因客观条件限制，短期内难以彻底解决的，也要 明确阶段性目标和长期解决方案，制定详细的时间表和路线 图，并向集团作出专项说明，绝不能以“情况复杂”为由，无 限期拖延。 二、聚焦关键环节，实施精准施策，以“穿透彻底”的力度 根治问题 审计整改不能满足于表面上的“整改完毕”，必须深入问题 的本质，挖掘管理的根源，实现从“解决一个问题”到“解决 一类问题”的跃升。 第一，要精准识别问题性质，做到靶向治疗。审计报告中的 每一个问题，都要进行“二次解剖”。要区分是业务操作失 误，还是制度机制缺失；是主观故意违规，还是客观能力不 足；是孤立的个案，还是普遍存在的系统性风险。对于业务操 作层面的问题，要立即纠正，完善操作规程，加强业务培 训，防止类似错误再次发生。对于制度机制层面的问题，则要 深入反思现有制度的科学性、严密性和执行有效性，及时修 订、补充、完善相关制度，堵塞管理漏洞。比如，针对合同管 理不规范的问题，不能仅仅是补签一个合同就了事，而是要审 视整个合同评审、签订、履行、归档的全流程管理制度是否存 在缺陷。 第二，要深挖问题背后根源，做到举一反三。整改的最高境 界是“惩前毖后、治病救人”。不能就事论事，满足于头痛医 头。要通过一个具体问题，反思一片管理领域。比如，发现一 笔不合规的费用报销，要思考的是整个预算管