在 2025 年集团审计整改“回头看”专项工作推 进会上的讲话 同志们： 今天召开这次审计整改“回头看”专项工作推进会，任务非 常明确，主题非常集中，就是要深入贯彻落实上级关于审计工作 的各项决策部署，针对集团以往年度审计查出的问题，进行一次 全面、系统、深入的“回头看”和再督导、再压实。这次会议， 既是一次问题剖析会，更是一次责任落实会、工作加压会。目的 就是要以最坚决的态度、最果断的措施，彻底清除存量问题，坚 决遏制增量问题，确保所有审计发现的问题都能够整改到位、见 底清零，为集团行稳致远、高质量发展扫清障碍、夯实根基。 刚才，相关权属公司对各自的整改落实情况作了汇报，集团 审计风控部门也通报了近期督导检查中发现的共性与个性问题。 总体来看，自上次专项会议部署以来，各单位闻令而动，开展了 一系列工作，取得了一定成效。但必须清醒地认识到，对照“整 改无死角、责任全覆盖、成果可持续”的最高标准，当前的工作 仍然存在不小的差距。一些单位的整改还停留在“纸面上”“口 头上”，存在避重就轻、敷衍了事、推诿扯皮的现象；一些长期 存在、反复出现的老问题，依然没有得到根治，呈现出“屡审屡 犯、边改边犯”的顽固性；更有甚者，对审计指出的问题性质认 识不清、根源把握不准，整改措施“头痛医头、脚痛医脚”，未 能做到举一反三、标本兼治。这些问题的存在，看似是业务操 作层面的瑕疵，实则是思想认识、责任担当、工作作风上的深 层次问题。审计整改工作，绝不仅仅是一项单纯的业务工作、技 术工作，而是一项极其严肃的政治任务。它直接关系到国有资产 的安全与完整，关系到集团的合规经营与健康发展，更关系到上 级党委和广大职工对集团领导班子的信任与评判。抓好审计整改， 是对集团各级管理者政治判断力、政治领悟力、政治执行力的重 要检验。在这个重大原则问题上，任何人都不能有丝毫的含糊和 动摇，决不允许打折扣、做选择、搞变通。下面，围绕如何高标 准、高质量、高效率完成好这项硬任务，我讲四点意见。 一、提升政治站位，压实主体责任，以“刮骨疗毒”的决 心正视问题 思想是行动的先导。审计整改能否真正落到实处，首要在于 思想认识是否到位，责任链条是否拧紧。如果思想上存在偏差， 行动上就必然会出现迟缓和变形。 第一，必须破除“过关心态”。有的同志把审计整改看作是 “闯关”，认为审计组走了，报告交了，整改方案报上去了，任 务就算完成了，剩下的就是修修补补、应付检查。这种心态是整 改工作最大的绊脚石。必须深刻认识到，审计只是“体检”，整 改才是“治疗”。“体检”报告指出的每一个问题，都是企业机体 上的病灶，如果不及时、不彻底地切除，小病就会拖成大病，甚 至危及企业的生命。各单位“一把手”作为整改第一责任人，必 须亲自挂帅、靠前指挥，不能当“甩手掌柜”，不能把责任简单 地推给分管领导或具体部门。要将审计整改工作列为“一把手” 工程，定期听取汇报，研究关键难题，督促进度落实，确保压力 层层传导、责任环环相扣。 第二，必须破除“与己无关”的局外人心态。审计发现的问 题，往往涉及财务、投资、采购、工程等多个环节，表面上看是 某个部门、某个岗位的问题，但根子上反映的是整个管理体系的 系统性漏洞。任何部门、任何人都不是旁观者。财务部门不能认 为这只是业务核算的问题，业务部门也不能认为这是财务监督不 力的问题。必须牢固树立“一盘棋”思想，强化全局观念和系统 思维。集团相关职能部门要主动担当，加强对权属公司的业务指 导和监督；各权属公司内部，各部门之间要打破壁垒，密切配合， 形成合力。对于跨部门、跨层级的复杂问题，要建立联合工作专 班，协同攻坚，确保不留死角、不留盲区。 第三，必须破除“畏难发愁”的消极心态。有些问题之所以 成为“老大难”，确实有其历史成因和现实复杂性。比如，一些 历史遗留的产权纠纷、一些因政策变动导致的投资损失、一些程 序不尽完善的合同协议等。面对这些“硬骨头”，不能有畏难情 绪，更不能绕道走。越是复杂的问题，越能考验管理者的智慧和 担当。要发扬钉钉子精神，一锤接着一锤敲，一个问题一个问题 地解决。要组织精干力量，深入研究问题的来龙去脉，精准分析 法律、政策和经济关系，拿出切实可行的解决方案。对于确实 因客观条件限制，短期内难以彻底解决的，也要明确阶段性目标 和长期解决方案，制定详细的时间表和路线图，并向集团作出专 项说明，绝不能以“情况复杂”为由，无限期拖延。 二、聚焦关键环节，实施精准施策，以“穿透彻底”的力 度根治问题 审计整改不能满足于表面上的“整改完毕”，必须深入问题 的本质，挖掘管理的根源，实现从“解决一个问题”到“解决一 类问题”的跃升。 第一，要精准识别问题性质，做到靶向治疗。审计报告中的 每一个问题，都要进行“二次解剖”。要区分是业务操作失误， 还是制度机制缺失；是主观故意违规，还是客观能力不足；是孤 立的个案，还是普遍存在的系统性风险。对于业务操作层面的问 题，要立即纠正，完善操作规程，加强业务培训，防止类似错误 再次发生。对于制度机制层面的问题，则要深入反思现有制度的 科学性、严密性和执行有效性，及时修订、补充、完善相关制度， 堵塞管理漏洞。比如，针对合同管理不规范的问题，不能仅仅是 补签一个合同就了事，而是要审视整个合同评审、签订、履行、 归档的全流程管理制度是否存在缺陷。 第二，要深挖问题背后根源，做到举一反三。整改的最高境 界是“惩前毖后、治病救人”。不能就事论事，满足于头痛医头。 要通过一个具体问题，反思一片管理领域。比如，发现一笔不合 规的费用报销，要思考的是整个预